●第一章稅務會計概論
第一節稅務會計的概念
一、稅務會計的概念
二、稅務會計與財務會計的關繫
第二節稅務會計的內容與稅制構成要素
一、稅務會計的內容
二、稅制構成要素
第三節會計準則與稅收制度的關繫
一、會計準則與稅收制度的目標及職能
二、會計準則與稅收制度關繫的主要模式
三、我國會計準則與稅收制度的關繫模式
第四節納稅人的權利與義務
一、納稅人的權利
二、納稅人的義務
第五節納稅程序
一、稅務登記
二、納稅申報
三、稅款繳納
自測題
第二章增值稅會計
第一節增值稅的計算
一、增值稅一般納稅人應納稅額的計算
二、增值稅小規模納稅人應納稅額的計算
三、進口貨物應納稅額的計算
第二節增值稅的會計處理
一、增值稅的會計科目設置
二、增值稅銷項稅額的會計處理
三、增值稅進項稅額的會計處理
四、固定資產增值稅的會計處理
五、出口退稅的會計處理
六、減免稅款的會計處理
七、繳納增值稅的會計處理
八、營業稅改征增值稅試點有關企業會計處理
九、增值稅稅控繫統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的
會計處理
第三節綜合案例分析
自測題
第三章消費稅會計
第一節消費稅的計算
一、應納稅額的基本計算方法
二、生產銷售的應稅消費品應納稅額的計算
三、自產自用的應稅消費品應納稅額的計算
四、委托加工的應稅消費品應納稅額的計算
五、進口的應稅消費品應納稅額的計算
六、金銀首飾應稅消費品應納稅額的計算
第二節消費稅的會計處理
一、消費稅的會計科目設置
二、消費稅的會計處理
第三節綜合案例分析
自測題
第四章營業稅會計
第一節營業稅的計算
一、營業稅應納稅額的計算
二、營業稅的計稅依據
第二節營業稅的會計處理
一、營業稅的會計科目設置
二、營業稅的會計處理
自測題
第五章關稅會計
第一節關稅的計算
一、關稅完稅價格的確定
二、關稅完稅價格及關稅的計算
第二節關稅的會計處理
一、關稅的會計科目設置
二、關稅的會計處理
自測題
第六章其他稅種會計
第一節城市維護建設稅會計
一、計稅依據
二、應納稅額的計算
三、城市維護建設稅的會計處理
附:教育費附加
一、教育費附加的計算
二、教育費附加的會計處理
第二節資源稅會計
一、應納稅額的計算
二、資源稅的會計處理
第三節土地增值稅會計
一、應納稅額的計算
二、扣除項目
三、土地增值稅的會計處理
第四節城鎮土地使用稅會計
一、應納稅額的計算
二、城鎮土地使用稅的會計處理
第五節房產稅會計
一、應納稅額的計算
二、房產稅的會計處理
第六節車船稅會計
一、應納稅額的計算
二、車船稅的會計處理
第七節印花稅會計
一、應納稅額的計算
二、印花稅的會計處理
第八節契稅會計
一、應納稅額的計算
二、契稅的會計處理
自測題
第七章企業所得稅會計
第一節所得稅會計概述
一、資產負債表債務法
二、所得稅會計核算的一般程序
第二節資產、負債的計稅基礎及暫時性差異
一、資產的計稅基礎
二、負債的計稅基礎
三、特殊交易或事項中產生的資產、負債計稅基礎的確定
四、暫時性差異
第三節遞延所得稅負債及遞延所得稅資產的確認
一、遞延所得稅負債的確認和計量
二、遞延所得稅資產的確認和計量
三、適用所得稅稅率變化的影響
第四節所得稅費用的確認和計量
一、當期所得稅
二、遞延所得稅
三、所得稅費用
四、合並財務報表中因抵銷未實現內部銷售損益產生的遞延所得稅
五、所得稅的列報
第五節綜合案例分析
自測題
第八章個人所得稅會計門
第一節個人所得稅的計算
一、個人所得稅的計稅依據
二、個人所得稅的計算
第二節個人所得稅的會計處理
一、個人所得稅的會計科目設置
二、個人所得稅的會計處理
自測題
附:自測題參考答案
參考文獻