●第1章出納工作基本功之——了解出納工作
1.1認識出納工作002
1.1.1出納的基本含義002
1.1.2出納工作有哪些特點002
1.1.3出納工作有哪些職能003
1.1.4出納工作的內容004
1.2出納人員的職責與權限007
1.2.1出納人員有哪些職責007
1.2.2出納人員有哪些權限009
1.2.3出納與會計的關繫010
1.3出納工作的組織012
1.3.1出納工作崗位的設置012
1.3.2出納人員配備012
1.3.3出納人員的內部分工013
1.3.4出納工作的回避要求013
1.3.5出納工作流程014
第2章出納工作基本功之——掌握推薦的業務技能
2.1出納人員的基本素質要求018
2.1.1具有一定的政策水平018
2.1.2具有扎實的基本業務技能019
2.1.3具有嚴謹細致的工作作風019
2.1.4保證票證、財產的安全與完整019
2.1.5具有良好的職業道德020
2.2出納人員應掌握的基本技能020
2.2.1怎樣點鈔020
2.2.2怎樣識別人民幣的真假022
2.2.3殘缺票幣的挑剔和兌換028
2.2.4怎樣進行規範的財務書寫030
2.2.5如何保管好企業的票據與印鋻032
第3章出納會計基礎知識之——記賬方法
3.1認識會計036
3.1.1什麼是會計036
3.1.2會計的職能與作用036
3.1.3會計的基本假設039
3.1.4會計核算的一般原則040
3.1.5六大會計要素041
3.1.6會計核算方法主要有哪些042
3.2會計科目和會計賬戶044
3.2.1什麼是會計科目044
3.2.2常用會計科目的設置045
3.2.3會計賬戶及其結構047
3.3會計憑證與會計賬簿048
3.3.1會計憑證及其分類048
3.3.2會計賬簿的概念及其分類049
3.3.3總分類賬和明細分類賬050
3.4借貸記賬法概述051
3.4.1會計恆等式051
3.4.2復式記賬法運用——借貸記賬法052
3.4.3運用借貸記賬法編制會計分錄053
3.4.4試算平衡054
3.4.5運用借貸記賬法的會計分錄編制舉例055
第4章出納工作的起點——出納憑證
4.1會計憑證的概念與種類058
4.1.1會計憑證的意義058
4.1.2會計憑證的作用058
4.1.3會計憑證的種類059
4.2原始憑證的編制與審核060
4.2.1什麼是原始憑證060
4.2.2原始憑證的種類060
4.2.3原始憑證的內容060
4.2.4填制原始憑證的要求061
4.2.5原始憑證的審核063
4.3認識記賬憑證064
4.3.1什麼是記賬憑證064
4.3.2記賬憑證的種類064
4.3.3記賬憑證的基本內容065
4.3.4填制記賬憑證的要求067
4.3.5記賬憑證的審核069
4.4會計憑證如何傳遞070
4.4.1會計憑證傳遞的作用070
4.4.2會計憑證傳遞的組織原則071
4.5會計憑證的裝訂與保管072
4.5.1會計憑證的整理072
4.5.2會計憑證的裝訂方法073
4.5.3會計憑證的保管075
第5章出納工作的足跡——會計賬簿
5.1會計賬簿的概念與種類078
5.1.1會計賬簿的分類078
5.1.2怎樣裝訂會計賬簿079
5.2如何登記現金日記賬081
5.2.1什麼是現金日記賬081
5.2.2現金日記賬的內容081
5.2.3現金日記賬的設置082
5.2.4現金日記賬的啟用082
5.2.5現金日記賬的登記方法082
5.2.6登記現金日記賬的要求083
5.3如何登記銀行存款日記賬084
5.3.1什麼是銀行存款日記賬084
5.3.2銀行存款日記賬的登記085
第6章出納工作內容之——現金管理
6.l現金出納業務的辦理088
6.1.1什麼是現金088
6.1.2現金的提取088
6.1.3現金的支付090
6.1.4現金的送存092
6.1.5備用金管理095
6.2現金出納憑證與現金賬簿096
6.2.1什麼是現金出納憑證096
6.2.2現金出納憑證的填制097
6.2.3現金出納憑證的審核097
6.2.4現金出納賬簿098
6.3現金出納業務的會計核算101
6.3.1什麼是現金出納核算101
6.3.2現金收入業務的會計核算101
6.3.3現金支付業務102
6.3.4現金短缺或溢餘的核算104
6.4庫存現金的管理105
6.4.1現金管理的原則105
6.4.2現金管理的內容106
6.4.3現金管理的內部控制112
6.4.4企業現金管理制度的建立114
第7章出納工作內容之——銀行存款管理
7.1認識銀行存款管理118
7.1.1什麼是銀行存款118
7.1.2銀行存款管理有哪些內容118
7.1.3銀行存款內部控制制度119
7.1.4如何編制銀行存款餘額調節表122
7.2銀行賬戶的管理125
7.2.1銀行賬戶的概念125
7.2.2國家對企業銀行賬戶的管理125
7.2.3什麼是銀行賬戶管理的基本原則126
7.2.4如何使用銀行賬戶127
7.2.5違反賬戶使用規定的處罰128
7.2.6什麼是基本存款賬戶128
7.2.7什麼是一般存款賬戶130
7.2.8什麼是臨時存款賬戶130
7.2.9什麼是專用存款賬戶131
7.2.10如何變更賬戶131
7.2.11如何遷移賬戶132
7.2.12賬戶的合並與撤銷132
7.2.13怎樣辦理印章掛失133
7.2.14怎樣更換預留印鋻133
7.3如何管理銀行借款業務133
7.3.1申辦貸款133
7.3.2企業借款程序134
7.3.3貸款證制度135
7.3.4如何核算銀行存款139
第8章出納工作內容之——銀行票據結算
8.1票據結算基礎知識142
8.1.1銀行票據結算的概念142
8.1.2什麼是票據142
8.1.3票據是怎樣分類的，我國票據法規定的票據有哪幾種143
8.1.4什麼是票據關繫，票據關繫當事人有哪些143
8.1.5什麼是票據行為144
8.1.6什麼是票據能力146
8.1.7什麼是票據權利146
8.1.8什麼是票據權利行使和保全147
8.1.9什麼是票據代理147
8.1.10什麼是票據的抗辯148
8.1.11什麼是票據的偽造與變造149
8.1.12什麼是票據的喪失149
8.2支票結算150
8.2.1什麼是支票結算150
8.2.2支票結算有什麼特點151
8.2.3支票結算有哪些基本規定151
8.2.4單位內部怎樣加強對支票結算的管理152
8.2.5支票結算的基本程序154
8.2.6怎樣簽發與辦理現金支票155
8.2.7怎樣簽發與辦理轉賬支票156
8.2.8怎樣處理收到的轉賬支票157
8.2.9支票結算方式下如何處理銀行退票157
8.2.10怎樣辦理支票掛失158
8.2.11使用支票結算應注意哪些問題159
8.3銀行本票結算方式160
8.3.1什麼是銀行本票，銀行本票結算有什麼特點160
8.3.2銀行本票的內容和種類161
8.3.3銀行本票結算的基本規定162
8.3.4怎樣辦理銀行本票162
8.3.5付款單位怎樣持銀行本票購買貨物163
8.3.6收款單位收到銀行本票怎樣處理164
8.3.7怎樣辦理銀行本票的背書轉讓165
8.3.8怎樣辦理銀行本票的退款166
8.4彙兌結算方式167
8.4.1什麼是彙兌結算方式167
8.4.2彙兌結算的基本規定168
8.4.3彙兌結算的基本程序170
8.4.4彙兌結算應注意事項171
8.4.5同城彙兌結算171
8.5銀行彙票結算方式172
8.5.1什麼是銀行彙票結算172
8.5.2銀行彙票結算程序173
8.5.3銀行彙票結算的基本規定174
8.5.4銀行彙票結算應注意事項176
8.6商業彙票結算方式177
8.6.1什麼是商業彙票177
8.6.2商業彙票結算的程序178
8.6.3商業彙票結算的有關規定179
8.7信用卡結算方式181
8.7.1什麼是信用卡結算方式181
8.7.2信用卡的申領與使用182
8.7.3信用卡在消費中的結算程序182
8.7.4信用卡的透支、銷戶及掛失183
8.7.5怎樣保管信用卡184
8.7.6使用信用卡時需注意的問題186
第9章出納工作內容之——稅收業務
9.1稅收與稅法188
9.1.1什麼是稅收188
9.1.2稅收的特征有哪些188
9.1.3稅收和稅法的關繫189
9.2稅收的構成要素189
9.2.1什麼是稅收的構成要素，這些要素分別是什麼189
9.2.2什麼是納稅義務人190
9.2.3什麼是課稅對像191
9.2.4什麼是計稅依據192
9.2.5什麼是稅目192
9.2.6什麼是稅率192
9.2.7什麼是納稅環節193
9.2.8什麼是納稅期限194
9.2.9什麼是納稅地點194
9.2.10什麼是減稅免稅195
9.3我國現行各稅種簡介196
9.3.1我國現行各稅種簡介196
9.3.2增值稅簡介197
9.3.3企業所得稅簡介198
9.4企業常見納稅業務199
9.4.1企業的稅收業務主要包括哪些200
9.4.2如何辦理稅務登記200
9.4.3如何辦理納稅申報203
9.4.4如何繳納稅款204
第10章出納工作內容之——外彙管理
10.1外彙知識入門206
10.1.1外彙的概念206
10.1.2什麼是彙率206
10.2外彙業務的處理209
10.2.1處理外彙業務的原則209
10.2.2如何開設外彙賬戶210
10.2.3外彙賬戶的撤銷211
10.3外彙業務的會計核算212
10.3.1外彙業務的會計核算概述212
10.3.2外彙統賬制的核算程序212
10.3.3外彙核算怎樣設置賬戶213
10.3.4 兌換的會計核算214
10.3.5 借款業務的會計核算215
10.3.6會計期末外彙賬戶餘額的調整216
10.3.7接受 資本投資業務的會計核算218
第11章出納工作的保障——出納查錯與糾錯
11.1出納工作的常見錯弊220
11.l.1錯款和失款220
11.1.2收、付款差錯的產生原因221
11.1.3記賬憑證中常見錯弊222
11.1.4賬簿中的常見錯弊223
11.1.5應收賬款中的錯弊226
11.1.6出納工作最易出錯的幾個階段227
11.1.7什麼是會計舞弊228
11.2如何糾錯230
11.2.1如何防範差錯230
11.2.2查錯的方法231
11.2.3糾錯的方法234
11.2.4如何查證會計舞弊237
11.2.5如何檢查賬簿239
11.2.6如何查證應收賬款舞弊241
第12章出納工作的延續——出納交接
12.1出納工作的交接244
12.1.1什麼是出納工作交接244
12.1.2需要進行出納工作交接的幾種情況244
12.1.3出納工作交接的內容245
12.1.4出納工作交接的作用246
12.2出納工作交接的程序246
12.2.1移交前的準備工作246
12.2.2出納工作的正式交接247
12.2.3交接結束248
12.2.4出納交接應注意的事項248
12.2.5出納交接的相關責任249
12.2.6工作移交表249
參考文獻253
