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一 總體審計風險評估
實訓一 了解被審計單位及其環境
一、了解被審計單位及其環境的目的
二、了解被審計單位及其環境的主要內容
三、了解被審計單位及其環境的主要工作底稿
實訓二 初步評價被審計單位內部控制
一、初步評價被審計單位內部控制的目的
二、初步評價被審計單位內部控制的內容
三、初步評價被審計單位內部控制信息技術的特殊內容
四、初步評價被審計單位整體層面內部控制工作底稿
實訓三 識別和評估財務報表層次和認定層次的重大錯報風險
一、識別和評估重大錯報風險的目的
二、識別和評估重大錯報風險的主要內容
三、識別和評估重大錯報風險的工作底稿
實訓四 總體審計策略與具體審計計劃
一、總體審計策略的內容
二、具體審計計劃的內容
三、總體審計策略與具體審計計劃的工作底稿
二 控制測試
實訓一 采購與付款循環工作控制測試
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓二 工薪與人事循環工作控制測試
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓三 生產與倉儲循環控制測試
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓四 銷售與收款循環控制測試
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓五 籌資與投資循環控制測試
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓六 固定資產循環控制測試
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
三 監盤、函證與分析性程序
實訓一 存貨監盤
一、存貨監盤計劃
二、存貨監盤程序
三、存貨監盤結果對審計報告的影響
四、存貨監盤的主要審計工作底稿
實訓二 函證
一、適合函證的情況
二、設計詢證函的要點
三、函證的實施與評價
四、函證的主要審計工作底稿
實訓三 分析程序
一、使用分析程序的情況及其要求
二、比較數據
四 主要賬戶的審計程序
實訓一 貨幣資金審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓二 交易性金融資產審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓三 應收款項審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓四 可供出售金融資產審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓五 持有至到期投資審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓六 長期股權投資
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓七 投資性房地產審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓八 固定資產審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓九 無形資產審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓十 遞延所得稅資產審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓十一 存貨審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓十二 研發支出審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓十三 負債類賬戶審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓十四 所有者權益類賬戶審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
實訓十五 損益類賬戶的審計
一、主要審計程序
二、主要審計工作底稿
五 審計報告階段的主要審計程序
實訓一 期後事項
一、期後事項審計目標
二、期後事項主要審計程序
三、期後事項審計應注意的問題
實訓二 審計總結
一、審計總結的主要工作
二、審計總結的主要工作底稿
實訓三 審計復核
一、審計復核的主要工作
二、審計復核的主要工作底稿
實訓四 審計報告
一、審計報告的主要工作
二、審計報告主要工作底稿