●第1章財務總監綜述1
一、財務總監的概念1
二、財務總監與總會計師1
三、設置財務總監職位的必要性2
四、財務總監制度的政治根源3
五、財務總監與公司治理結構4
六、財務總監制度的本質5
七、財務總監的定位7
八、跨國公司中的財務總監8
九、財務總監的工作環境9
十、財務總監的戰略管理職責15
十一、財務總監的職業道德20
十二、財務總監委派制22
十三、財務總監的職業化26
第2章財務管理綜述30
一、財務管理的對像30
二、財務管理的目標33
三、財務管理的環境38
四、財務管理的內容56
五、財務管理的要素58
六、財務管理的觀念59
七、財務管理的原則70
八、財務管理的制度73
九、財務管理工作的組織88
第3章財務總監須知管理會計知識116
第一節管理會計綜述116
一、管理會計的特點116
二、管理會計的產生與發展116
三、管理會計的目標117
四、管理會計的應用主體117
五、應用管理會計應包括的要素118
六、單位應用管理會計應遵循的原則119
七、相關各方職責及合作119
第二節管理會計體繫122
一、管理會計理論體繫122
二、管理會計指引體繫126
三、管理會計人纔隊伍131
四、管理會計信息繫統135
五、管理會計咨詢服務138
六、管理會計各體繫之間的關繫141
第4章企業財務治理143
第一節企業財務治理綜述143
一、財務治理的理論基礎144
二、我國公司財務治理的癥結146
三、財務治理的原則146
四、財務治理的範圍146
第二節企業財務治理細述147
一、財務治理權配置的內容147
二、財務治理機制149
三、財務治理結構156
第5章企業財務戰略169
第一節財務戰略綜述169
一、財務戰略的特征169
二、財務戰略的地位171
三、財務戰略的目標173
四、財務戰略的類型175
第二節財務戰略管理176
一、財務戰略管理的特征176
二、財務戰略管理的觀念178
三、財務戰略管理的基礎179
四、財務戰略的制定180
五、財務戰略的分析183
六、財務戰略的控制194
七、財務戰略的評價197
八、企業生命周期財務戰略197
九、技術創新財務戰略203
十、資金籌措戰略214
十一、資金投放戰略218
十二、股利戰略222
第6章企業財務風險228
第一節財務風險綜述228
一、財務風險的含義228
二、財務風險的成因228
三、財務風險的表現形式229
四、財務風險的影響因素232
五、降低財務風險的方法233
第二節財務風險管理234
一、企業財務風險管理的目標235
二、企業財務風險管理體制235
三、企業財務風險管理原則235
四、企業財務風險管理策略235
五、企業財務風險的識別與評估236
六、企業財務風險控制的主要方法236
七、企業財務管理中的杠杆效應238
八、金融衍生工具在防範企業
財務風險中的應用255
第三節財務危機260
一、財務危機概述260
二、財務危機管理264
三、財務危機處理266
第四節財務預警270
一、財務預警綜述270
二、財務預警細述272
第7章企業現金流量管理293
第一節現金流量相關知識293
一、現金流量的分類293
二、現金流量的功用295
三、現金流量的要素295
四、影響現金周轉的因素296
五、現金流量的計算方法297
六、現金流量風險297
第二節現金流量管理綜述299
一、現金流量管理的目標299
二、現金流量的管理模式300
三、現金流量的集中管理300
四、現金流量自動化管理303
第三節現金流量管理細述303
一、現金流量預測303
二、現金流量分析306
三、現金流量缺口管理310
四、現金流量盈餘管理324
五、現金流量內部控制制度337
六、現金流量管理審計控制340
第8章企業融資管理343
第一節企業融資決策343
一、融資決策概述343
二、融資規劃與企業增長管理344
三、企業融資方式決策352
四、企業資本結構決策與管理359
第二節項目融資管理363
一、項目融資的概念363
二、項目融資的原則364
三、項目融資的參與人365
四、項目融資的主要類型366
五、項目融資的申請條件366
六、項目融資的受理條件367
七、項目融資業務的操作流程367
八、項目可行性研究與工程規劃369
九、項目融資的風險管理373
十、項目融資的籌資來源377
十一、項目融資監督與管理的主要內容381
第三節融資成本管理382
一、影響企業融資方式選擇的成本比較383
二、融資成本分析384
三、融資成本控制388
第9章企業投資管理395
第一節投資綜述395
一、對外投資的特點395
二、對外投資的原因396
三、企業投資的分類397
四、企業投資環境分析399
五、企業投資管理的原則403
六、企業投資規模的確定404
七、企業投資結構決策的原則406
八、企業投資的程序407
九、企業投資的資產組合407
十、企業財務管理權限410
十一、投資者的財務管理職責412
十二、對外直接投資管理414
十三、對外投資的財務監管419
第二節項目投資420
一、投資項目概述420
二、項目投資決策評價421
三、對外投資項目的可行性研究434
四、投資項目現金流量435
五、投資項目評價455
第10章企業分配管理469
第一節收益分配概述469
一、利潤分配的基本原則469
二、利潤分配的內容470
三、利潤分配的影響因素471
四、利潤分配方式和時間的選擇473
五、利潤分配程序476
第二節利潤分配理論479
一、股利無關論479
二、股利相關論480
三、所得稅差異理論480
四、代理理論481
第三節利潤分配政策481
一、確定收益分配政策時應考慮的因素481
二、股利分配政策的種類484
第四節年度利潤分配489
一、年度利潤分配的影響因素490
二、年度利潤分配的順序491
三、法律、行政法規關於利潤分配的例外規定494
四、公司回購股份在利潤分配中的處理494
五、股利分配方案的確定495
第五節職工要素分配497
一、職工要素分配的特點497
二、職工要素分配的原則497
三、職工要素分配的條件498
四、職工要素分配的要求498
五、職工要素分配的主要方式499
六、職工要素分配的一般程序500
七、職工要素分配的財務處理501
第六節股票股利、股票分割和股票回購501
一、股票股利501
二、股票分割504
三、股票回購505
第七節股利支付管理508
一、股利支付的程序508
二、股利支付的方式508
三、股利的發放509
第八節經營虧損彌補509
一、企業彌補經營虧損的規定509
二、企業虧損彌補的程序510
第11章企業成本控制管理512
第一節成本控制管理綜述512
一、成本控制的特點512
二、成本控制目標513
三、成本控制的原則514
四、成本控制的層次與機制516
五、成本控制的風險517
六、成本控制制度545
七、成本控制的具體要求547
八、成本管理的監督檢查548
第二節成本控制管理操作549
一、成本控制的內容549
二、成本控制的方法551
三、成本控制的程序557
四、成本控制繫統559
第12章企業財務預算561
第一節財務預算概述561
一、財務預算的目的561
二、財務預算的內容561
三、財務預算目標值562
第二節財務預算編制564
一、財務預算的編制部門564
二、財務預算的編制原則564
三、財務預算的編制依據564
四、財務預算的編制方法564
五、財務預算的基本步驟574
第三節財務預算管理574
一、財務預算管理的特點574
二、財務預算管理的作用577
三、財務預算管理的目的582
四、財務預算的管理體制582
五、財務預算管理中的團隊合作584
六、財務預算管理的一般流程585
第四節預算表格588
一、預算報表588
二、預算情況說明書631
三、預算工作總結及改進措施633
第13章企業財務監控管理634
第一節財務監督634
一、財務監督的主體和內容634
二、財務監督的常見分類635
三、影響企業實施有效財務監督的主要因素636
四、財務監督的手段和方法637
五、財務監控的一般程序639
六、內部財務監督641
七、外部財務監督645
八、財務監控的檢查與評價650
九、法律責任652
第二節財務控制659
一、財務控制的特征659
二、財務控制的功能659
三、財務控制的原則660
四、財務控制的內容661
五、財務控制的模式667
六、財務控制權之爭668
七、財務控制的類別669
八、財務控制的繫統675
九、財務控制有效性評估676
第三節責任中心財務控制677
一、責任中心的特征677
二、責任中心的類型和考核指標678
三、責任預算、責任報告與責任業績考核686
四、責任結算與核算688
第14章企業財務分析691
第一節財務分析綜述691
一、財務分析的主體、目的691
二、財務分析的局限性692
三、財務分析的原則694
四、財務分析的種類694
五、財務分析的內容695
六、財務分析的基礎697
七、財務分析報告704
第二節財務分析細述706
一、財務分析的方法706
二、財務分析的程序712
三、財務分析體繫715
第15章企業績效評價721
第一節績效評價綜述721
一、績效評價概述721
二、績效評價方法736
三、公司內部的績效評價751
第二節財務評價專述760
一、財務評價的方法760
二、財務評價的標準761
三、財務評價的內容及指標體繫761
四、財務評價和評估結果的發布形式763
第16章企業財務信息管理764
第一節財務信息管理綜述764
一、財務信息管理的總目標764
二、財務信息管理的對像764
三、財務信息管理的主體764
四、財務信息管理的原則764
五、財務信息與業務信息一體化繫統765
六、財務信息管理的方法和手段767
七、財務信息的披露767
八、財務信息內部公開制度768
九、財務信息使用制度769
十、財務信息的審計770
第二節財務會計報告管理770
一、財務報告的目的771
二、財務報告的局限性771
三、財務報告的潛在風險771
四、財務報告的類別、內容772
五、財務報告的編制772
六、財務報告的表外揭示778
七、財務報告的閱讀與分析782
八、年度財務會計報告抽查制度786
九、財務會計報告審計制度786
十、財務會計報告的對外提供788
第17章企業財務流程再造790
第一節財務流程概述790
一、傳統企業財務流程的缺陷790
二、財務流程的邏輯基礎791
三、財務流程的基本構造和分類791
四、財務流程優化792
五、財務流程分析796
第二節財務流程再造801
一、財務流程再造的組織理念801
二、財務流程再造的原則802
三、企業財務流程再造的阻力805
四、企業財務流程再造的實現806
五、企業財務流程再造的程序及方法807
六、財務流程價值空間再造808
第18章企業財務共享服務814
第一節財務共享服務概述814
一、財務共享服務中心的概念814
二、財務共享服務的發展816
三、企業集團實施財務共享的實踐817
四、財務共享服務為財務變革帶來的積極效應818
五、財務共享服務中心給管理會計帶來的變化820
六、建立財務共享服務中心面臨的風險及防範824
第二節財務共享服務實務825
一、財務共享服務模式的管理會計要點825
二、財務共享服務中心的處理流程825
三、財務共享服務中心的技術支撐需求826
四、財務共享服務的推進827
五、財務共享服務中心的常見問題828
