●第一篇 稅收經濟分析方法與評價體繫
第一章 稅收經濟分析概述
第一節 稅收經濟分析的基本內涵
一、稅收經濟分析與分析指標
二、稅收經濟分析的方向
三、稅收經濟分析的基本層次
四、稅收經濟分析的基本內容
第二節 稅收經濟分析的思路與方法
一、稅收經濟分析的思路
二、稅收經濟分析的方法
第二章 稅源特征分析
第一節 稅源總量及其分布
一、稅源的含義
二、稅源數據的采集與處理
第二節 稅源變化趨勢與相關性分析
一、稅源變化趨勢及相關性分析的意義
二、稅源變化指標說明與數據處理
三、稅源增長的分析
四、稅源變化的相關性分析
第三節 稅源質量分析
一、稅源質量
二、稅源質量的指標與處理
第四節 企業規模分析
一、企業規模經濟
二、企業規模的指標與處理
三、規模與效益
四、規模與稅源實力變化
第三章 稅收特征分析
第一節 稅收規模及其變化趨勢
一、稅收規模及其變化趨勢分析
二、稅收規模指標說明與數據處理
三、稅收增長的分析
四、稅收增長的相關性分析
第二節 稅收結構分析
一、稅收結構分析的意義和內容
二、指標說明與數據的處理
三、稅收結構變化
第三節 稅收減免優惠政策效應分析
一、稅收優惠政策分析考慮的因素
二、稅收優惠政策的指標說明
三、稅收減免優惠政策的測算口徑
第四章 稅收經濟關繫分析
第一節 稅收負擔
一、研究稅收負擔的意義
二、指標說明與數據處理
三、企業稅負分析
第二節 稅收彈性
一、研究稅收彈性的意義
二、指標說明與數據處理
三、分類彈性分析
第三節 稅收負擔相關性分析
第五章 同業稅負分析
第一節 同業稅負及其內涵
一、同業稅負與行業稅負
二、同業稅負研究的意義
第二節 同業稅負分析的內容及相關模型
一、同業稅負分析的基本內容
二、相關模型與分析思路
第六章 稅收收入質量評價
第一節 稅收質量評價體繫
一、建立稅收收入質量評價體繫的目的
二、建立稅收收入質量評價體繫的總體思路和原則
第二節 稅收收人質量評價體繫的指標選取
一、稅收收入結構優化度指標
二、稅收與經濟協調程度的指標
三、稅收收入風險控制指標
第三節 稅收指標體繫的處理
一、數據的同度量處理
二、權重設置
三、評價指標的綜合彙總
四、穩定性檢驗
第四節 稅收收入質量評價的要求
一、加強組織領導
二、建立工作機制
三、優化評價體繫
四、深化結果應用
第二篇 稅收經濟分析的實證研究
第七章 “營改增”政策效應分析
第一節 我國增值稅和營業稅發展歷程
一、增值稅發展歷程
二、營業稅發展歷程
三、“營改增”的發展階段
第二節 增值稅和營業稅對地方政府收人的貢獻——以遼寧省為例
第三節 營業稅改征增值稅政策效應評估
一、效應原理
二、稅負變動情況
三、稅收增減情況
四、對地方財力影響情況
五、“營改增”政策紅利分析
第四節 深化改革建議
第五節 “營改增”降成本測算
一、“營改增”降成本測算方法及基本原理
二、“營改增”降成本的測算方法
三、“營改增”降成本的測算結果
四、“營改增”減稅與降成本的差異說明
第八章 中小企業稅收優惠政策績效評價研究
第一節 中小企業稅收優惠政策分析
一、稅收優惠的內涵及方式
二、稅收優惠的相關理論
三、稅收優惠的作用原理和過程
四、稅收優惠績效分析的價值
第二節 遼寧省中小企業稅收優惠情況概述
一、遼寧省稅收優惠政策的主要內容及發展變化
二、遼寧省稅收優惠政策的主要特點
第三節 遼寧省中小企業稅收優惠政策效應計量分析
一、計量分析的基本思路
二、遼寧省中小企業稅收優惠對經濟的影響分析
三、遼寧省中小企業稅收優惠對產業環節的影響分析
四、遼寧省中小企業稅收優惠對就業的影響分析
第四節 中小企業稅收優惠政策的國外經驗
一、發達第一的稅收優惠政策分析
二、發展中第一的稅收優惠政策分析
三、國外稅收優惠政策經驗總結
第五節 遼寧省中小企業稅收優惠政策績效評價及建議
一、效應評價
二、存在的問題
三、對策建議
第九章 遼寧裝備制造業經濟貢獻分析
第一節 裝備制造業主要經濟指標情況分析
一、裝備制造業概述
二、裝備制造業經濟貢獻分析
……

本書根據稅收數據的專業性、特殊性，以及稅收政策的變化，繫統介紹了稅收經濟分析的手段和方法，在制定完善的分析評價體繫基礎上，開展了一繫列實證研究，力求實現對地區經濟運行情況的監控；對接國家和地區重大經濟發展戰略，探討產業結構調整方向；對稅收政策實施效果進行評估，提出稅收政策調整的建議。本書可供各級財政稅務部門工作人員、廣大經濟愛好者閱讀，也可供高等院校經濟學、財政學、管理學等專業師生參考。