●前言
第一章 內部控制總論
第一節 內部控制的基本概念
第二節 內部控制的發展
第三節 我國的企業內部控制
第四節 內部控制的基本認識
復習訓練題
第二章 內部環境
第一節 內部環境的相關概念
第二節 組織架構
第三節 發展戰略
第四節 企業文化與管理理念
第五節 責權分配和內部審計
復習訓練題
第三章 風險評估
第一節 風險評估概述
第二節 目標設定
第三節 風險識別
第四節 風險分析
第五節 風險應對
復習訓練題
第四章 控制活動
第一節 控制活動概述
第二節 不相容職責分離
第三節 授權審批控制
第四節 會計繫統控制
第五節 財產保護控制
第六節 預算管理控制
第七節 運營分析控制
第八節 績效考評控制
復習訓練題
第五章 信息與溝通
第一節 信息與溝通概述
第二節 信息與溝通要素
復習訓練題
第六章 資金活動業務控制
第一節 資金活動業務控制概述
第二節 貨幣資金管理
第三節 籌資活動控制
第四節 投資活動控制
復習訓練題
第七章 資產管理業務控制
第一節 資產管理概述
第二節 固定資產管理的內部控制
第三節 無形資產管理的內部控制
第四節 在建工程管理的內部控制
復習訓練題
第八章 采購與付款循環的業務控制
第一節 采購與付款循環概述
第二節 采購與付款循環業務流程
第三節 采購與付款的內部控制要點
復習訓練題
第九章 銷售與收款循環的業務控制
第一節 銷售與收款循環業務概述
第二節 銷售與收款循環業務流程
第三節 銷售與收款循環的控制目標
第四節 銷售與收款循環的主要風險點
第五節 銷售與收款循環的關鍵控制點
復習訓練題
第十章 存貨與生產循環業務控制
第一節 存貨與生產循環概述
第二節 存貨與生產循環的主要控制目標
第三節 存貨與生產循環的主要風險
第四節 存貨與生產循環的關鍵控制要點
復習訓練題
第十一章 內部控制與審計
第一節 內部控制在財務報表審計中的運用
第二節 內部控制審計
復習訓練題
參考文獻
