●第一章 導論
第一節 寫作背景
一 中國房地產稅改革的三個階段
二 住房價值與居民收入水平不相稱的現實國情
三 中國居民家庭的房地產稅納稅能力問題
第二節 研究目的與研究意義
第三節 研究內容
一 國內外研究動態
二 房地產稅納稅人與征稅對像的國際比較與政策啟示
三 房地產稅計稅依據與評估的國際比較與政策啟示
四 房地產稅稅率的國際比較與政策啟示
五 房地產稅減免政策的國際比較與政策啟示
六 房地產稅納稅信息獲取與稅收征管的國際比較與政策啟示
七 房地產稅收入規模與用途的國際比較與政策啟示
第四節 本書的特色之處
本章小結
第二章 國內外研究綜述
第一節 房地產稅納稅能力的研究
一 房地產稅納稅能力的衡量
二 中國房地產稅納稅能力現狀
第二節 房地產稅的稅負歸宿研究
一 房地產稅稅負歸宿的觀點
二 房地產稅稅負歸宿觀點的聯繫與區別
第三節 房地產稅的稅率設計研究
第四節 房地產稅的減免政策研究
一 房地產稅減免的目的
二 房地產稅減免的政策評估
三 中國房地產稅減免的方案選擇
第五節 房地產稅納稅遵從的研究
一 房地產稅的稅收感知度研究
二 房地產稅的納稅遵從研究
三 房地產稅的納稅意願研究
第六節 研究展望
本章小結
第三章 房地產稅納稅人與征稅對像的國際比較與政策啟示
第一節 美國房地產稅納稅人和征稅對像
一 美國房地產稅納稅人
二 美國房地產稅征稅對像
第二節 英國房地產稅納稅人和征稅對像
一 英國房地產稅納稅人
二 英國房地產稅征稅對像
第三節 德國房地產稅納稅人和征稅對像
一 德國房地產稅納稅人
二 德國房地產稅征稅對像
第四節 澳大利亞房地產稅納稅人和征稅對像
一 澳大利亞房地產稅納稅人
二 澳大利亞房地產稅征稅對像
第五節 日本房地產稅納稅人和征稅對像
一 日本房地產稅納稅人
二 日本房地產稅征稅對像
第六節 韓國房地產稅納稅人和征稅對像
一 韓國房地產稅納稅人
二 韓國房地產稅征稅對像
第七節 房地產稅納稅人和征稅對像的國際比較
一 房地產稅納稅人的國際比較
二 房地產稅征稅對像的國際比較
第八節 滬渝試點房產稅的納稅人和征稅對像
一 滬渝試點房產稅的納稅人
二 滬渝試點房產稅的征稅對像
第九節 房地產稅納稅人與征稅對像設計的政策啟示
一 房地產稅納稅人的政策啟示
二 房地產稅征稅對像的政策啟示
本章小結
第四章 房地產稅計稅依據與評估的國際比較與政策啟示
第一節 房地產稅計稅依據類型
一 以房地產自身價值為計稅依據
二 以房地產收益價值為計稅依據
三 以房地產面積為計稅依據
第二節 美國房地產稅計稅依據與評估
一 美國房地產稅計稅依據
二 美國房地產稅計稅依據評估技術與方法
三 美國房地產稅計稅依據評估機構和程序
四 美國房地產稅的計稅依據評估周期和估值調整
第三節 英國房地產稅計稅依據與評估
一 英國房地產稅計稅依據
二 英國房地產稅計稅依據評估技術和方法
三 英國房地產稅計稅依據評估機構和程序
四 英國房地產稅計稅依據評估周期和估值調整
第四節 德國房地產稅計稅依據與評估
一 德國房地產稅計稅依據
二 德國房地產稅計稅依據評估技術和方法
三 德國房地產稅計稅依據評估機構和程序
四 德國房地產稅計稅依據評估周期和估值調整
第五節 澳大利亞房地產稅計稅依據與評估
一 澳大利亞房地產稅計稅依據
二 澳大利亞房地產稅計稅依據評估技術和方法
三 澳大利亞房地產稅計稅依據評估機構和評估程序
四 澳大利亞房地產稅計稅依據評估周期和估值調整
第六節 日本房地產稅計稅依據與評估
一 日本房地產稅計稅依據
二 日本房地產稅計稅依據評估技術和方法
三 日本房地產稅計稅依據評估機構和評估程序
四 日本房地產稅計稅依據評估周期和估值調整
第七節 韓國房地產稅計稅依據與評估
一 韓國房地產稅計稅依據
二 韓國房地產稅計稅依據評估技術和方法
三 韓國房地產稅計稅依據評估機構和評估程序
四 韓國房地產稅計稅依據評估周期和估值調整
第八節 房地產稅計稅依據的國際比較
一 房地產稅計稅依據的國際比較
二 房地產評估方法和技術的國際比較
三 房地產評估機構的國際比較
四 房地產評估周期和估值調整的國際比較
第九節 房地產稅計稅依據與評估的政策啟示
一 不同類型住房實行不同形式的計稅依據
二 針對不同類型房產合理采用不同評估方法
三 設定獨立於征管部門的評估機構
四 采取適合中國房地產市場的評估周期和估值調整制度
五 完善房地產評估配套措施
本章小結
第五章 房地產稅稅率設計的國際比較與政策啟示
第一節 房地產稅稅率設計
一 房地產稅稅率形式
二 房地產稅法定稅率水平以及確定依據
三 房地產稅稅率決定權和決定程序
第二節 美國房地產稅稅率設計
一 美國房地產稅稅率形式
二 美國房地產稅稅率水平
三 美國房地產稅稅率的確定
第三節 英國房地產稅稅率設計
一 英國房地產稅稅率形式
二 英國房地產稅稅率水平
三 英國房地產稅稅率的確定
第四節 德國房地產稅稅率
一 德國房地產稅稅率形式
二 德國房地產稅稅率水平
三 德國房地產稅稅率的確定
第五節 澳大利亞房地產稅稅率設計
一 澳大利亞房地產稅稅率形式
二 澳大利亞房地產稅稅率水平
第六節 日本房地產稅稅率設計
一 日本房地產稅稅率形式
二 日本房地產稅稅率水平
三 日本房地產稅稅率的確定
第七節 韓國房地產稅稅率
一 韓國房地產稅稅率形式
二 韓國房地產稅稅率水平
三 韓國房地產稅稅率的確定
第八節 房地產稅稅率設計的國際比較
一 房地產稅率形式的國際比較
二 房地產稅稅率水平的國際比較
三 房地產稅稅率決定權的國際比較
第九節 房地產稅稅率設計的政策啟示
一 不同地區和不同住房類型采用差別比例稅率
二 采取較低的名義稅率水平
三 中央和地方合理分配稅率決定權
四 基於地方財政預算填補和納稅能力確定稅率
本章小結
第六章 房地產稅減免政策的國際比較與政策啟示
第一節 美國房地產稅減免政策
一 基於納稅人特征的減免政策
二 基於房地產特征的減免政策
三 基於物業價值的減免政策
四 基於家庭收入的減免政策
五 基於所有權變更性質的減免政策
六 美國房地產稅減免政策的評價
第二節 英國房地產稅減免政策
一 英國市政稅減免政策
二 英國營業房屋稅減免政策
三 英國房地產稅減免政策的評價
第三節 德國房地產稅減免政策
一 德國土地稅減免政策
二 德國第二套房產稅減免政策
三 德國房地產稅減免政策的評價
第四節 澳大利亞房地產稅減免政策
一 基於納稅人特征的減免政策
二 基於房產特征的減免政策
三 基於土地價值的減免政策
四 澳大利亞房地產稅減免政策的評價
第五節 日本房地產稅減免政策
一 日本固定資產稅減免政策
……
第七章 房地產稅納稅信息獲取與稅收征管的國際比較與政策啟示
第八章 房地產稅收入規模與用途的國際比較與政策啟示
第九章 總結與展望

《房地產稅制設計的國際比較與政策啟示》以房地產稅制構成要素為視角，通過梳理現有研究成果和查閱西方（美國、英國、德國、澳大利亞）及東亞（日本、韓國）主要代表性國家的房地產稅法及相關文件，對各國房地產稅的納稅人、征稅對像、計稅依據、稅率、稅收減免、納稅信息獲取、稅收征管、稅收收入及用途等內容進行了比較分析，總結了值得中國房地產稅制借鋻的要點，並在此基礎上結合中國國情與滬渝房產稅試點現狀探討了中國房地產稅制度設計的完善與優化，為中國房地產稅制度設計提供經驗借鋻與政策啟示。

劉華 等 著