●第一章 出納應掌握的會計基本術語
第一節 什麼是會計
第二節 會計基本假設與會計基礎
第三節 會計確認
第四節 會計計量
第五節 會計核算的八大原則
第二章 出納應掌握的會計基本知識
第一節 認識各類會計憑證
第二節 認識各類會計賬簿
第三節 認識各類會計報表
第四節 錯賬的更正方法
第五節 會計資料與印章的保管
第三章 出納應具備的基本業務知識
第一節 出納業務術語
第二節 出納要掌握的書寫規範
第三節 財產清查
第四章 出納的基礎業務
第一節 出納憑證的填制
第二節 出納賬簿的建立與工作交接
第三節 出納賬簿的登記
第四節 出納對賬與結賬
第五章 出納的現金管理業務
第一節 現金存取業務的管理
第二節 現金收款與付款業務的管理
第三節 庫存現金的賬務處理
第四節 現金的日清月結工作
第六章 出納的銀行存款管理業務
第一節 銀行賬戶的分類與開立
第二節 銀行賬戶的管理
第三節 向銀行取得借款的賬務處理
第四節 網上銀行業務的辦理流程
第七章 出納的工資發放業務
第一節 工資核算規範
第二節 審核工資單據
第三節 工資核算與發放的賬務處理
第八章 出納的外彙結算業務
第一節 外彙賬戶的管理
第二節 彙款結算業務規範與流程
第三節 信用證結算業務規範與流程
第四節 見索即付保函業務規範與流程
第五節 托收結算業務規範與流程
第九章 出納的保險業務與稅務業務
第一節 “五證合一”後的社會保險辦理
第二節 社會保險繳納處理
第三節 “五證合一”後的稅務登記辦理
第四節 稅務繳納處理
第十章 出納工作崗位內部控制
第一節 現金的內部控制
第二節 銀行存款的內部控制
第三節 其他貨幣資金的內部控制
第十一章 Excel在出納業務中的應用
第一節 用Excel處理現金日記賬
第二節 用Excel處理銀行日記賬
第三節 用Excel編制員工工資表
第四節 用Excel對賬
第十二章 會計電算化軟件中出納管理模塊的常見問題及解決對策——以用友為例
第一節 出納簽字中的常見問題及解決對策
第二節 日記賬查詢中的常見問題及解決對策
第三節 支票登記簿管理中的常見問題及解決對策
第四節 銀行對賬中的常見問題及解決對策

本書從一名會計入門者的角度出發，以務實的出納工作為主線，共分為十二章：第一章到第三章介紹了出納應掌握的會計基本術語、出納應掌握的會計基本知識和出納應具備的基本業務知識；第四章到第九章依次介紹了出納的基礎業務、出納的現金管理業務、出納的銀行存款管理業務、出納的工資發放業務、出納的外彙結算業務、出納的保險業務與稅務業務；第十章到第十二章講解了出納工作崗位內部控制、Excel在出納業務中的應用、會計電算化軟件中出納管理模塊的常見問題及解決對策——以用友為例。本書立足實踐和應用，按照一定的邏輯順序帶領讀者了解出納工作的特點和運行規律。同時，本書以《企業會計準則》為依據，並根據近期新的《中華人民共和國會計法》《現行外彙管理條例》等法律法規進行編撰，可作為財務、出納等從業者的培訓用書。

包紅霏,田曉娜,甄洋 著