●第1章稅收策略概論1
1.1本書的主題2
1.2為什麼稅收規則影響稅前收益率和投資決策5
1.3本書涉及的主題9
1.4本書的閱讀對像11
第2章稅收籌劃的基本原理17
2.1收入稅籌劃的類型19
2.2對納稅人行為的約束24
2.3立法程序和稅務信息的來源28
第3章可供選擇儲蓄工具的收益38
3.1跨期不變的稅率39
3.2稅率隨時間變化50
3.3更多關於養老金計劃的內容52
第4章選擇很優的組織形式60
4.1生產商品和提供勞務的組織形式62
4.2直通和非直通組織形式稅後收益的計算68
4.3初創企業:決策因素、期望值和觀測數據71
4.4稅收規則變化引起的組織形式選擇偏好的變化74
4.5生產經營活動的其他組織形式85
第5章隱性稅收和稅收顧客、套利、和摩擦94
5.1稅收優惠狀況和隱性稅收96
5.2隱性稅率、顯性稅率和總稅率102
5.3風險差異調整的重要性104
5.4稅收顧客107
5.5隱性稅收和公司稅收負擔111
5.6稅收套利113
5.7組織形式套利113
5.8基於稅收顧客的套利121
第6章稅收籌劃的非稅成本130
6.1對稱不確定性、累進稅率和風險承擔132
6.2考慮風險共享和隱藏行為因素的稅收籌劃137
6.3考慮隱？信息的稅收籌劃143
6.4稅收籌劃與組織設計144
6.5所得稅稅基的計算和財務會計結果在稅收籌劃中的重要性146
第7章邊際稅率和動態稅收籌劃的重要性184
7.1邊際稅率:定義問題186
7.2低邊際稅率企業的稅收籌劃197
7.3稅收籌劃的適應性199
7.4稅收籌劃的可逆性202
7.5應對稅收狀況不利變化的能力203
7.6當納稅人的邊際稅率為策略依賴型時的稅收籌劃207
第8章報酬籌劃211
8.1工資與遞延報酬212
8.2工資與附加福利217
8.3現金紅利計劃220
8.4基於股票的報酬項目221
第9章養老金和退休籌劃272
9.1養老金計劃的類型273
9.2工資與養老金報酬的比較276
9.3遞延報酬與養老金279
9.4“股票與債券”之謎281
9.5維持超額繳款的養老金計劃是否有利284
9.6資助退休人員的健康福利288
9.7雇員股權計劃292
第10章跨國公司的稅收籌劃:導論和投資決策299
10.1跨國公司稅收的概述301
10.2稅收如何影響投資的地點和結構315
10.3利潤彙回或再投資的決策321
第11章跨國公司的稅收籌劃:外國稅收抵免限額和收入轉移328
11.1外國稅收抵免限額和動因328
11.2跨稅收管轄區轉移收入337
11.3鼓勵出口和/或國內生產的嘗試341
11.4外國投資者的美國稅收待遇342
第12章股份公司:成立、經營、資本結構和清算345
12.1股份公司的成立347
12.2公司經營的稅收制度349
12.3公司資本構成中舉債經營產生的潛在稅收利益354
12.4負債―權益的組合證券358
12.5分配和股票回購的稅收制度365
12.6利用分配和股票回購的稅收規則進行稅收籌劃372
12.7清算的稅收處理372
第13章兼並、收購和剝離的導論376
13.1問題概述377
13.2兼並、收購和剝離中的主要稅收問題379
13.3兼並、收購和剝離中的非稅問題382
13.4收購一家獨立C公司的五種基本方法383
13.5剝離子公司或部門的四種方法384
13.6在197款下可進行稅收扣除的商譽和其他無形資產386
第14章獨立C公司的應稅收購388
14.1各種公司收購形式的稅收影響389
14.2應稅收購結構之間的比較399
14.3與收購方式和定價有關的實際問題406
第15章S公司的應稅收購412
15.1S公司應稅收購形式的納稅影響413
15.2S公司和C公司出售的比較429
第16章獨立C公司的免稅收購438
16.1免稅重組的基本形式439
16.2368款“A”類重組:法定合並441
16.3368款“B”類重組:以股換股收購447
16.4368款“C”類重組:以股票換資產收購449
16.5351款下的免稅重組451
16.6對目標公司稅收屬性的455
16.7量化獨立C公司應稅收購和免稅收購的定價差異460
16.8獨立C公司應稅收購和免稅收購比較467
第17章剝離稅收籌劃472
17.1子公司出售473
17.2免稅剝離方法493
第18章遺產和贈與稅籌劃499
18.1遺產和贈與稅制度的基本原理502
18.2遺產和贈與稅籌劃策略508
18.3貨幣化升值資產而不產生稅收:案例研究514
18.4慈善性贈與的稅收補貼518
18.5現在贈與和臨終遺贈的權衡模型519
詞彙表524

本書由1997年諾貝爾經濟學獎得主、布萊克-斯科爾斯期權定價模型的共同創始人邁倫·S.斯科爾斯（Myron S.Scholes）領銜，由五位資深的會計學、稅收學教授和業內具有豐富會計及稅收咨詢工作的教授撰寫。
全書將稅收法律、公司財務和微觀經濟學基本原理相融合，構建一個基本理論框架體繫，旨在讓讀者能繫統理解產生稅收籌劃機會的決策環境，以及如何將稅收籌劃的基本方略嵌入企業決策藍圖中。全書共18章，內容涉及公司合並與收購、國際擴張、投資戰略、稅收套利、雇員股票期權以及遺產籌劃等內容，首開稅收籌劃量化決策之先河，將稅收籌劃置於動態經濟政策環境下。理論與實務並重，體例新穎，案例豐富，應用性強。全書從基本稅收原理的闡述到實踐領域的應用，都賦予稅收籌劃一種實踐演練和管理理念的雙重身份。
本書適合工商管理碩士、本科生、會計或財務專業的碩士生以及博士生使用，同時也適合那些準備從事（等

     第1章 稅收策略概論 閱讀完本章，你應能： 1.列舉並簡要解釋貫穿有效稅收籌劃方法的三個關鍵主題。 2.簡要解釋隱性稅收的概念。 3.簡要解釋稅收顧客的概念。 4.解釋有效稅收籌劃和稅收最小化的差異。 5.理解顯性稅收如何影響稅前收益率。 6.理解稅收籌劃是一項稅收優惠活動。 本書的宗旨是向讀者展示一個基本框架，通過該框架，幫助讀者思考稅收如何影響決策行為―――包括個人層面和組織層面的決策。 我們構建的是一個高度融合的框架體繫，例如，通過納稅活動將企業內部的投資戰略和融資決策緊密聯繫起來。也就是說，企業開展的各項投資活動取決於該投資是如何融資的。此外，公司的融資決策也取決於企業的投資項目。我們這裡所指的投資資產，不僅僅是企業用於日常運營的積極管理資產，還包括各種消極資產，例如債券等