●第一章導論
第一節研究背景
第二節研究問題與意義
一、研究問題
二、研究意義
第三節文獻綜述
一、內部控制有效性的評價與計量相關文獻綜述
二、內部控制有效性的影響因素相關文獻綜述
三、內部控制有效性的經濟後果相關文獻綜述
第四節研究思路、結構與概況
一、研究思路
二、本書的結構與概況
第二章我國上市公司內部控制相關制度背景
第一節引言
第二節我國上市公司內部控制規範的發展歷程
一、我國內部控制規範的發展階段
二、我國上市公司內部控制規範的演化與具體要求
第三節我固上市公司內部控制規範的執行情況
一、我國上市公司內部控制自我評價規範的執行情況
二、我國上市公司內部控制鋻證規範的執行情況
第三章我國上市公司內部控制有效性的評價模式
第一節引言
第二節注冊會計師審計需求下的內部控制有效性評價
一、注冊會計師財務報表審計需求下的內部控制有效性評價
二、注冊會計師內部控制審計需求下的內部控制有效性評價
第三節管理層管理需求下的內部控制有效性評價
一、管理層管理需求下的內部控制有效性評價目的
二、管理層管理需求下的內部控制有效性評價主體與客體
三、基於要素的整體層面內部控制有效性評價過程
四、基於流程的業務層面內部控制有效性評價過程
第四節投資者決策需求下的內部控制有效性評價
一、投資者決策需求下的內部控制有效性評價的理想體繫
二、投資者決策需求下的內部控制有效性評價的現實選擇
第四章我國上市公司內部控制有效性的度量與現狀
第一節引言
第二節我國上市公司內部控制有效性的度量標準
一、內部控制有效性的概念內涵
二、內部控制有效性度量標準的選擇
第三節我國上市公司內部控制有效性現狀：基於內部控制缺陷
一、內部控制缺陷的總體概況
二、內部控制缺陷的分類現狀
第四節我國上市公司內部控制有效性現狀：基於內部控制鋻證報告及意見
一、內部控制鋻證報告及意見總體概況
二、內部控制鋻證報告及意見分類現狀
第五章金字塔股權結構與內部控制有效性：基於大股東利益侵占的視角
第一節引言
第二節文獻綜述、理論分析與假設發展
一、金字塔股權結構相關文獻綜述
二、理論分析與研究假設
第三節研究設計
一、主要變量定義與計量
二、研究模型與樣本數據來源
第四節我國上市公司金字塔股權結構特征現狀
一、金字塔股權結構的顯著特征：現金流權與控制權分離
二、我國上市公司金字塔股權結構現狀
三、我國上市公司現金流權與控制權分離現狀
第五節實證檢驗結果
一、單變量均值檢驗
二、相關性檢驗
三、回歸分析
第六節本章小結與討論
第化經蕾與內部控制有效性：基於業務復雜性的視角
第一節引言
第二節文獻綜述、理論分析與研究假設
一、相關文獻綜述
二、理論分析與研究假設
第三節研究設計
一、主要變量定義與計量
二、研究模型與樣本數據來源
第四節我國上市化經營現狀分析
一、我國上市化經營程度分析
二、我國上市化經營趨勢分析
第五節實證檢驗結果
一、單變量均值檢驗
二、相關性檢驗
三、回歸分析
第六節本章小結與討論
第七章內部控制有效性與機構投資者持股決策：基於機構投資者異質性的視角
第一節引言
第二節文獻綜述、理論分析與假設發展
一、相關文獻綜述
二、理論分析與假設發展
第三節我國機構投資者持股現狀：基於異質性的視角
一、不同機構組織視角下的機構投資者持股現狀
二、不同持股數量視角下的機構投資者持股現狀
三、不同獨立性視角下的機構投資者持股現狀
第四節研究設計
一、主要變量的定義與計量
二、研究模型與樣本說明
第五節實證檢驗結果與分析
一、描述性統計、單變量檢驗與相關分析
二、回歸分析
第六節研究結論與討論
第八章內部控制有效性與大股東利益侵占：基於控制權私利的視角
第一節引言
第二節文獻綜述、理論分析與研究假設
一、大股東控制權私利相關文獻綜述
二、理論分析與研究假設
第三節研究設計
一、主要變量定義與計量
二、研究模型與數據來源
第四節我國上市公司大股東利益侵占之現狀描述
一、我國上市公司大股東利益侵占的手段
二、上市公司大股東利益侵占的水平
第五節實證檢驗結果
一、單變量檢驗
二、回歸分析
第六節本章小結與討論
第九章內部控制有效性與內幕交易：基於高管與大股東減持的視角
第一節引言
第二節文獻綜述、理論分析與研究假設
一、內幕交易相關文獻綜述
二、理論分析與研究假設
第三節研究設計
一、主要變量定義與計量
二、研究模型與樣本數據來源
第四節我固上市公司內幕交易的存在性分析
一、我國上市公司內幕信息知情者交易現狀
二、我國上市公司內幕交易存在性檢驗
第五節實證檢驗結果
一、內部控制有效性與第一類內幕信息知情者（高管）內幕交易相關性
二、內部控制有效性與第二類內幕信息知情者（大股東）內幕交易相關性
第六節本章小結與討論
參考文獻

本書主要以我國企業內部控制制度建設快速發展為背景，主要討論了我國上市公司內部控制有效性內涵、計量，影響因素與經濟後果等問題，特別關注了投資者決策需求視角下的內部控制有效性的概念內涵和計量方法，金字塔股權結化經營對於內部控制有效性的影響，以及內部控制有效性對機構投資者持股決策、大股東利益侵占以及內幕交易的經濟後果。本書可作為財務、內部控制相關專業的高年級本科生和研究生的學習資料，也適合內部控制實務工作人員參考閱讀。

鄧德強,吳清林 等 著 著