●1充分準備1
1.1夯實知識基礎，錘煉業務技能3
1.1.1經濟金融知識是基礎3
1.1.2財務會計知識是關鍵5
1.1.3管理知識與商業知識是升華7
1.1.4其他知識是重要補充8
1.2分析企業資料，了解調查對像8
1.2.1行業與主營業務8
1.2.2股東及其關聯企業9
1.2.3實際控制人及其團隊10
1.2.4工商、征信、訴訟等外圍信息11
1.2.5分析融資需求的合理性11
1.3分析財務狀況，明確調查重點14
1.3.1什麼是分析性復核14
1.3.2分析性復核應考慮的主要關繫16
1.3.3分析財務報表的步驟17
1.3.4川鑫公司案例分析20
1.4起草調查提綱25
1.4.1梳理問題並進行外圍查證25
1.4.2掌握交叉驗證方法，起草調查提綱26
2交叉訪談31
2.1交叉訪談的概念、特征及意義33
2.1.1交叉訪談的概念33
2.1.2交叉訪談的特征35
2.1.3交叉訪談的意義36
2.2交叉訪談的準備39
2.2.1禮儀與裝備39
2.2.2心理準備39
2.2.3掌握基本的肢體語言知識40
2.2.4起草訪談提綱42
2.3參觀企業生產經營場所43
2.3.1提前約見44
2.3.2企業的生產運作管理45
2.3.3現場參觀調查要點47
2.3.4注意事項48
2.4交叉訪談的技巧49
2.4.1訪談場景安排50
2.4.2訪談過程52
2.4.3如何提問54
2.4.4常用問題60
2.4.5不同訪談對像的應對策略62
2.4.6訪談技巧66
2.4.7應用案例68
3逆向審計77
3.1什麼是逆向審計79
3.1.1審計的分類、取證方法與逆向審計79
3.1.2逆向審計的目標81
3.1.3審計抽樣與審計證據有效性82
3.2企業的組織體繫84
3.2.1治理結構84
3.2.2部門設置93
3.3企業的內部控制95
3.3.1內部控制簡介95
3.3.2業務循環與內部控制審計97
3.3.3內部控制失敗案例101
3.4企業的會計體繫103
3.4.1記賬過程103
3.4.2會計準則104
3.4.3會計舞弊105
3.5如何應用逆向審計109
3.5.1聚財農貸案例109
3.5.2川鑫公司案例118
3.5.3臻愛珠寶案例119
3.5.4應用技巧總結120
4在信息繫統中實施逆向審計123
4.1企業信息繫統的發展歷程124
4.1.1電子數據處理繫統125
4.1.2管理信息繫統126
4.1.3決策支持繫統128
4.2信息繫統帶來的管理變革及審計應對130
4.2.1對企業控制環境的改變130
4.2.2對傳統盡職調查技術的挑戰132
4.2.3金融監管、稅務稽查及審計行業的做法133
4.2.4信息繫統審計137
4.2.5計算機輔助審計142
4.3企業資源計劃繫統（ERP）143
4.3.1繫統架構及界面143
4.3.2會計信息繫統145
4.3.3供應鏈管理繫統148
4.4查前準備150
4.4.1了解常見的ERP150
4.4.2掌握信息繫統的基本設置151
4.4.3常見問題、造假手段及對策153
4.5查賬實務157
4.5.1查詢企業基礎信息157
4.5.2查詢企業財務信息161
4.5.3查賬結果輸出及取證165
4.5.4川鑫公司ERP查賬案例169
5輕松看透企業集團173
5.1企業集團股權架構的基本類型174
5.1.1單一合並主體174
5.1.2無合並主體175
5.1.3混合型175
5.2企業集團的調查難點及對策176
5.2.1調查難點177
5.2.2調查策略178
5.2.3合並財務報表的簡易方法180
5.3案例分析183
5.3.1長江集團債務危機處置案例183
5.3.2中技繫上市公司風險識別案例191
5.3.3悟空光電集團風險識別案例198
5.3.4千泰集團盡職調查案例205
6形成盡職調查結論211
6.1問題的現場整理與解決212
6.1.1千變萬化的問題212
6.1.2以不變應萬變的解決思路213
6.2形成初步結論214
6.2.1獨立決策的重要性214
6.2.2調查結論的類型219
6.2.3留好後手：風險防範措施220
6.3撰寫盡職調查報告224
6.3.1解決第二層次的信息不對稱225
6.3.2撰寫盡職調查報告的注意事項225
6.4撰寫審查報告226
6.4.1審查報告與盡職調查報告的區別226
6.4.2撰寫審查報告的注意事項227
7不同業務場景中的盡職調查229
7.1在債權投資業務中230
7.1.1短期債權業務231
7.1.2中長期債權業務232
7.2在股權投資業務中233
7.2.1股票發行與投資233
7.2.2風險投資235
7.2.3並購業務236
7.3在貸/投後管理中237
7.3.1貸後管理的常見問題238
7.3.2貸後管理的任務239
7.3.3提高貸後管理工作質量240
7.4在風險處置中241
7.4.1企業財務風險的誘因242
7.4.2判斷風險的性質243
7.4.3評估擔保及風控措施的有效性245
7.4.4制訂針對性的處置方案246
7.5在擔保業務中246
7.5.1擔保業的生存邏輯247
7.5.2專業擔保機構的功能248
7.5.3專業擔保機構的優勢與不足250
後記252

本書作為一本實用類書籍，為識別企業的信用風險提出了嚴謹綜合的理論基礎與切實可行的實踐方法。作者運用多年的經驗積累，致力於對企業開展盡職調查的路徑提出明確的指導方案，幫助讀者提高盡職調查效率和應變能力。
本書的重點是“講方法”，即在有限時間內，對企業進行高效、全面、深入盡職調查的方法，並在此基礎上充分識別和判斷企業信用風險的方法。
本書充分吸收了經濟偵查、稅務稽查、財務審計、心理學、語言學等領域的研究成果及工作方法，提煉出“充分準備”、“交叉訪談”和“逆向審計”三大工具，實現了跨領域的融合創新。
本書引用了大量的業務案例，以信貸盡職調查的業務場景為藍本，兼顧投資、並購、資管等金融子行業的業務場景，聚焦企業基本面和第一還款來源，圍繞三大工具，詳盡介紹快速識別企業信用風險的盡調方法。