●第1篇公共部門的作用與規模
第1章公共部門職能的界定3
1.1政府的經濟作用3
1.2公共部門經濟學家的思維8
1.3經濟學家的意見分歧13
1.4復習和練習15
第2章公共部門規模的衡量17
2.1什麼或者誰是政府?17
2.2政府活動的類型18
2.3公共部門規模的度量27
2.4政府收入30
2.5赤字融資34
2.6政府活動數據的貓膩36
2.7復習和練習38
第2篇福利經濟學基本原理
第3章市場效率43
3.1競爭性市場中看不見的手43
3.2福利經濟學與帕累托效率44
3.3分析經濟效率48
3.4復習和練習55
第4章市場失靈57
4.1產權與合同履行57
4.2市場失靈與政府作用58
4.3再分配與有益產品65
4.4政府作用的兩個視角66
4.5復習和練習67
第5章公共產品與公共提供的私人產品69
5.1公共產品69
5.2公共提供的私人產品75
5.3公共產品的效率條件79
5.4有效政府作為一種公共產品84
5.5復習和練習84
5.6附錄:剩餘曲線86
第6章外部性與環境88
6.1外部性問題88
6.2外部性的私人解決方案90
6.3外部性的公共部門解決方案94
6.4保護環境:現實中政府的作用102
6.5小結106
6.6復習和練習107
第7章效率與公平110
7.1效率與分配的權衡取舍110
7.2分析社會選擇111
7.3現實中的社會選擇118
7.4社會選擇的三種方法127
7.5重新審視效率與公平之間的權衡取舍128
7.6復習和練習129
7.7附錄:不公平的其他衡量方法131
第3篇公共支出理論
第8章產品和服務的公共生產137
8.1自然壟斷:政府生產私人產品138
8.2公共部門與私人部門的效率比較146
8.3公共部門效率低下的原因148
8.4公司化152
8.5關於政府在生產中的作用正逐漸達成共識154
8.6復習和練習155
第9章公共選擇158
9.1配置資源的公共機制158
9.2決定公共產品支出的另一種方法171
9.3政治與經濟學173
9.4復習和練習178
9.5附錄:新的偏好表露機制180
第4篇公共支出實踐
第10章支出政策分析框架185
10.1政府項目的必要性186
10.2市場失靈186
10.3政府干預的各種形式187
10.4細節設計的重要性188
10.5私人部門對政府項目的反應189
10.6效率結果190
10.7分配結果193
10.8公平效率的權衡取舍198
10.9公共政策目標200
10.10政治程序200
10.11復習和練習202
第11章公共支出評估204
11.1私人成本收益分析204
11.2社會成本收益分析206
11.3消費者剩餘與項目決策207
11.4測算非貨幣化的成本與收益209
11.5影子價格與市場價格213
11.6社會成本收益分析的貼現率213
11.7風險估價217
11.8分配考量219
11.9成本效果220
11.10支出後評價:評估和改善政府績效223
11.11復習和練習225
第12章國防、研究與技術227
12.1國防支出230
12.2提高國防部的效率234
12.3國防轉型236
12.4研究與技術237
12.5復習和練習244
第13章醫療246
13.1美國的醫療制度248
13.2政府在醫療部門中的作用:理論基礎253
13.3醫療改革264
13.4復習和練習270
第14章教育272
14.1美國的教育制度274
14.2教育為什麼要由政府提供和出資?276
14.3教育政策的問題與爭論278
14.4高等教育資助288
14.5復習和練習291
14.6附錄:如何配置公共教育資金?293
第15章福利計劃與收入再分配295
15.1美國主要福利計劃的簡要描述296
15.2政府福利計劃的理論依據301
15.3需要分析的問題303
15.4福利改革:各種計劃的整合315
15.51996年福利改革法案316
15.6結語322
15.7復習和練習322
第16章社會保險325
16.1社會保障制度326
16.2社會保障、私人保險和市場失靈329
16.3社會保障需要改革嗎?333
16.4社會保障改革340
16.5復習和練習345
第5篇稅收理論
第17章稅收導論351
17.1背景351
17.2稅收制度的五個理想特征355
17.3稅制選擇的一般框架369
17.4復習和練習371
第18章稅收歸宿373
18.1競爭市場中的稅收歸宿374
18.2非接近競爭環境中的稅收歸宿384
18.3等價稅387
18.4影響稅收歸宿的其他因素389
18.5美國的稅收歸宿394
18.6復習和練習396
18.7附錄:對壟斷者課征從價稅和從量稅的效應比較397
第19章稅收與經濟效率400
19.1消費者承擔稅收的影響400
19.2扭曲的定量分析402
19.3生產者承擔稅收的影響408
19.4儲蓄課稅410
19.5勞動所得課稅413
19.6衡量稅收對勞動供給的影響417
19.7復習和練習421
19.8附錄:衡量使用費的福利成本422
第20章最適課稅424
20.1有關最適課稅的謬誤424
20.2最適課稅與帕累托效率課稅425
20.3差別課稅434
20.4對生產者征稅438
20.5復習和練習440
20.6附錄441
第21章資本課稅444
21.1資本應該征稅嗎?445
21.2對儲蓄和投資的影響447
21.3對風險承擔的影響452
21.4資產價值變化的衡量454
21.5復習和練習461
第6篇稅收實踐
第22章個人所得稅467
22.1美國所得稅概要467
22.2美國所得稅的原則474
22.3所得稅制實施中的實際問題479
22.4資本所得的特殊待遇488
22.5結束語492
22.6復習和練習493
第23章公司所得稅495
23.1公司所得稅的基本特征495
23.2公司所得稅的歸宿及其對效率的影響497
23.3折舊505
23.4個人所得稅和公司所得稅的綜合效應507
23.5作為經濟政策的公司稅512
23.6跨國公司課稅514
23.7是否應該有公司所得稅?516
23.8復習和練習516
第24章學生的避稅指南519
24.1避稅原理520
24.2稅收庇護523
24.3稅制改革與避稅526
24.4公平、效率與稅制改革527
24.5復習和練習528
第25章稅制改革530
25.1公平531
25.2效率535
25.3簡化稅法541
25.4過渡問題與稅制改革政治546
25.521世紀的稅制改革547
25.6復習和練習553
第7篇其他問題
第26章政府間財政關繫559
26.1責任的劃分559
26.2財政聯邦制的原則564
26.3生產與財政570
26.4結束語576
26.5復習和練習577
第27章州和地方的稅收與支出580
27.1地方財政的稅收歸宿580
27.2資本化584
27.3地方層面的公共選擇588
27.4跨轄區稅收問題590
27.5復習和練習591
第28章財政赤字與政府債務593
28.120世紀80年代以來的美國赤字問題594
28.2政府赤字的後果603
28.3改進預算程序608
28.4長期問題:公民權利與老年人609
28.5復習和練習610
參考文獻613

本書的組織具有一定的靈活性，其邏輯順序是，第1篇和第2篇介紹基本問題、制度細節，回顧公共部門作用背後的微觀經濟理論。第3篇提出公共支出理論，包括產品和服務的公共生產、公共選擇，第4篇則將這些理論應用於美國公共支出的五大領域，即醫療、國防、教育、福利計劃和社會保險。第5篇和第6篇重復這一模式，先是提出稅收理論，再闡述稅收實踐。第7篇分析了另外三個主題：政府間財政關繫、州和地方的稅收與支出、財政赤字與政府債務；有關財政的問題，特別強調了微觀經濟分析與宏觀經濟表現之間的關繫。財政赤字的起起落落是我們面臨的重大變化之一。在頭兩版中，財政赤字是人們關注的焦點，但到了第三版，赤字變成了盈餘。正如斯蒂格利茨當時所說的那樣，這種變化有可能是暫時的，結果的確如此，財政赤字再次成為經濟辯論的一部分。在第四版，我們試圖理解美國財政赤字的這種顯著波動。