聚焦稅收籌劃與身份規劃，揭秘高淨值人士財富管理與傳承之道·了解稅收法律制度，纔能做好稅收與身份籌劃FATCA法案 CRS規則 BEPS行動·掌握稅收規劃技巧，方能實現財富管理與傳承多種類別——現金 不動產 股權 藝術品多種途徑——贈與 繼承 保險 信托

●第一部分 家族面臨的稅收法律環境
第一章 國際稅收反避稅法律制度的形成與發展// 003
第一節 美國的FATCA法案// 003
一、FATCA是什麼？// 003
二、FATCA的發展與意義// 004
三、FATCA的主要內容// 007
第二節 OECD國家的CRS規則// 015
一、CRS是什麼？// 016
二、CRS的發展及意義// 017
三、CRS的主要內容// 019
四、CRS與信托// 022
第三節 相關國家（地區）的反避稅法律制度形成與發展// 026
一、英國的反避稅法律制度// 026
二、美國的反避稅法律制度// 030
三、我國臺灣地區的反避稅法律制度// 032
四、我國香港特區的反避稅法律制度// 034
第四節 BEPS行動// 035
一、BEPS行動是什麼？// 036
二、BEPS行動的發展與意義// 036
三、BEPS行動的主要內容// 037
第二章 中國反避稅法律制度對家族企業和個人的影響// 044
第一節 中國反避稅法律制度對家族企業的影響// 044
一、企業避稅行為與相關反避稅法律制度// 044
二、關聯方交易反避稅法律制度及其影響// 046
三、設立受控外國企業反避稅法律制度及其影響// 050
四、資本弱化反避稅法律制度及其影響// 052
五、非居民企業間接轉讓股權反避稅法律制度及其影響// 055
第二節 中國反避稅法律制度對家族個人的影響// 061
一、家族個人常用避稅行為和相關反避稅法律制度// 061
二、CFC反避稅制度對家族個人的影響// 064
三、轉變稅務居民身份反避稅制度對家族個人的影響// 068
四、個人關聯交易反避稅制度對家族個人的影響// 071
五、一般反避稅規則對家族個人的影響// 075
第三章 家族面臨的主要稅務風險與責任// 078
第一節 家族面臨的主要稅務風險// 078
一、遺產稅風險// 079
二、財產來源不合法的風險// 080
三、CRS涉稅信息交換風險// 083
四、偷逃稅款風險// 085
五、虛開增值稅發票的風險// 087
第二節 家族面臨的稅務風險責任// 089
一、家族稅務風險可能面臨的民事責任// 090
二、家族稅務風險可能面臨的行政責任// 091
三、家族稅務風險可能面臨的刑事責任// 093
第二部分 境內家族稅收法律制度與稅務規劃
第四章 境內家族面臨的主要稅種與規劃// 099
第一節 家族成員個人所得稅// 099
一、個人所得稅不同納稅人的征稅法域// 099
二、高淨值家庭的個人所得征稅項目// 101
三、高淨值家庭個人所得稅減免稅項目// 113
四、無住所個人的個人所得稅// 115
第二節 家族企業所得稅// 123
一、家族企業所得稅簡介// 123
二、企業所得稅收入總額的計算// 124
三、企業所得稅的各項扣除範圍// 127
四、家族成員個人所得稅與企業所得稅的協同規劃// 131
第三節 家族房產稅// 136
一、經營用房產的房產稅// 136
二、當前上海和重慶住宅房產稅的征收情況// 138
三、中國住宅房產稅的發展趨勢// 141
第五章 家族持有的財產涉稅分析與規劃// 143
第一節 現金涉稅分析與規劃// 143
一、家族持有現金涉及的稅收// 143
二、大額資金轉賬的稅收風險與防範// 145
第二節 不動產涉稅分析與規劃// 149
一、家族持有的不動產涉及的稅收// 150
二、不動產租賃過程中的涉稅分析與規劃// 151
三、不動產轉讓過程中的涉稅分析與規劃// 155
第三節 股權涉稅分析與規劃// 161
一、家族持有股權涉及的稅收// 161
……

本書是國內首本從家族治理視角談境內外財富管理法稅事項的著作。從全球視野出發，分析家族面臨的稅收法律環境，從美國的FATCA、經合組織的CRS、以及國際反避稅到中國的相關稅收配套措施，分析了家族企業和個人面臨的稅務和法律風險，並結合國內相關稅法針對家族境內資產提出了防範稅收風險的解決方案，也對全球主要移民國家的相關稅收制度作了分析，最後從家族身份與財富整體稅收規劃視角為高淨值家族提出了海內外稅收風險防範和解決方案。本書依據境內外稅收法律制度，靈活運用多種財富管理工具，如大額保單、家族信托、保險金信托，助力家族防範稅收風險，實現家企和諧、基業長青！ 本書采取了邏輯嚴謹但通俗易懂的文字風格，穿插了40多個易於理解和操作涉稅案例，適合高淨值家族個人、家族辦公室、私人銀行、信托公司、保險公司、第三方財富管理機構、律師事務所、會計師事務所等行業人士閱讀，也適合國內高等院校金融、財稅、法律等專業的師生學等

高慧雲 編