實驗模塊一  納稅實務模擬實驗案例

【實驗案例1-1】運費抵扣進項稅的計算

【實驗案例1-2】機械制造行業應納增值稅的計算

【實驗案例1-3】家具制造行業應納增值稅的計算

【實驗案例1-4】商業企業應納增值稅的計算

【實驗案例1-5】工業與商業混合業務應納增值稅的計算

【實驗案例1-6】來料加工與進料加工退(免)稅的計算

【實驗案例1-7】出口貨物增值稅“免、抵、退”的計算

【實驗案例1-8】與固定資產有關的增值稅的計算”

【實驗案例1-9】銷售金銀首飾應納消費稅與增值稅的混合計算

【實驗案例1-10】進口環節應納1關稅、消費稅和增值稅的混合計算

【實驗案例1-11】進口環節和出口環節應納關稅、增值稅與消費稅的混合計算

【實驗案例1-12】酒類產品特殊業務應納消費稅和增值稅的混合計算

【實驗案例1-13】酒類產品應納消費稅和增值稅的混合計算

【實驗案例1-14】卷煙產品應納關稅、消費稅和增值稅的混合計算

【實驗案例1-15】卷煙產品應納消費稅和增值稅的+混合計算

【實驗案例1-16】卷煙產品生產和批發環節應納消費稅和增值稅的混合計算

【實驗案例1-17】卷煙產品進口關稅、增值稅、消費稅以及附加稅的混合計算

【實驗案例1-18】化妝品應納消費稅和增值稅的混合計算

【實驗案例1-19】汽車產品應納消費稅和增值稅的混合計算

【實驗案例1-20】增值稅及其出口退稅、應納城市維護建設稅與教育費附加的混合計算

【實驗案例1-21】增值稅與出口退稅、消費稅與出口退稅以及應納營業稅、關稅、城市維護建設稅與教育費附加的混合計算

【實驗案例1-22】出口環節增值稅“免、抵、退”，進口環節關稅、增值稅，內銷環節增值稅、消費稅，城市維護建設稅、教育費附加以及車輛購置稅的混合計算


【實驗案例1-23】建築安裝企業應納營業稅與附加稅的混合計算

【實驗案例1-24】銷售自產貨物並提供建築業勞務應納營業稅與附加稅的混合計算

【實驗案例1-25】非企業性單位應納營業稅與代扣代繳營業稅的計算

【實驗案例1-26】旅遊開發企業應納營業稅與附加稅的混合計算

【實驗案例1-27】房地產開發企業應納營業稅的計算

【實驗案例1-28】房地產開發企業與建築企業混合業務應納營業稅的計算

【實驗案例1-29】金融業營業稅與車輛購置稅的混合計算

【實驗案例1-30】進口環節關稅、增值稅，國內生產經營環節增值稅、營業稅的混合計算

【實驗案例1-31】增值稅、消費稅、營業稅、關稅、印花稅、城市維護建設稅和教育費附加的混合計算

【實驗案例1-32】鹽產品應納資源稅和增值稅的混合計算

【實驗案例1-33】煤炭產品應納資源稅和增值稅的混合計算

【實驗案例1-34】煤炭產品應納或應退資源稅和增值稅的混合計算

【實驗案例1-35】房地產開發業務營業稅與土地增值稅的混合計算

【實驗案例1-36】房地產開發企業應納土地增值稅的計算

【實驗案例1-37】房地產開發業務應納營業稅、城市維護建設稅、教育費附加與土地增值稅的混合計算

【實驗案例1-38】企業擁有及使用的房產應納房產稅的計算

【實驗案例1-39】生產企業應納契稅的計算

【實驗案例1-40】企業各種應稅憑證應納印花稅的計算

【實驗案例1-41】房產稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅與印花稅的混合計算

【實驗案例1-42】增值稅、營業稅、城市維護建設稅和教育費附加、城鎮土地使用稅、房產稅的混合計算

【實驗案例1-43】處於稅收優惠過渡期階段的外商投資企業應納企業所得稅的計算

【實驗案例1-44】處於稅收優惠過渡期階段的外商投資企業應納企業所得稅的計算

【實驗案例1-45】出口貨物退免稅，應納土地增值稅與企業所得稅的混合計算

【實驗案例1-46】增值稅出口退稅，應納營業稅與企業所得稅的混合計算

【實驗案例1-47】增值稅、城市維護建設稅、教育費附加與企業所得稅的混合計算

【實驗案例1-48】增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加與企業所得稅的混合計算

【實驗案例1-49】營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、土地增值稅與企業所得稅的混合計算

【實驗案例1-50】印花稅、城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅與企業所得稅的混合計算

【實驗案例1-51】營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、房產稅與企業所得稅的混合計算

【實驗案例1-52】城鎮土地使用稅、房產稅、印花稅、增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加與企業所得稅的混合計算


【實驗案例1-53】增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、房產稅、印花稅與企業所得稅的混合計算

【實驗案例1-54】境外所得境外已納稅款直接抵免的所得稅處理

【實驗案例1-55】境外所得境外已納稅款間接抵免的所得稅處理

【實驗案例1-56】企業不同人員不同收入項目應納個人所得稅的計算

【實驗案例1-57】稿酬所得與勞務報酬所得應納個人所得稅的計算”

【實驗案例1-58】演藝人員綜合收入應納個人所得稅的計算

【實驗案例1-59】中外合資企業職員綜合收入應納個人所得稅的計算

【實驗案例1-60】企業技工綜合收入應納個人所得稅的計算

【實驗案例1-61】居民個人綜合收入應納個人所得稅的計算

【實驗案例1-62】居民個人綜合收入應納個人所得稅的計算

【實驗案例1-63】股票期權的個人所得稅的處理-

【實驗案例1-64】企業高級管理人員綜合收入應納個人所得稅的計算

【實驗案例1-65】個人所得稅、營業稅、房產稅、印花稅、城市維護建設稅、教育費附加與稅收行政法規的混合處理

【實驗案例1-66】個人獨資企業應納個人所得稅的計算

【實驗案例1-67】個人獨資企業涉及的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加與個人所得稅的混合計算

【實驗案例1-68】居民個人擁有和使用的房產所涉及營業稅、契稅、印花稅、土地增值稅、房產稅和個人所得稅的混合計算．”



實驗模塊二  納稅申報模擬實驗案例

【實驗案例2-1】增值稅的納稅申報

【實驗案例2-2】企業所得稅的納稅申報

【實驗案例2-3】居民個人年所得滿以上自行申報納稅



實驗模塊三  稅收籌劃模擬實驗案例

【實驗案例3-1】增值稅納稅人身份的籌劃

【實驗案例3-2】購入固定資產的稅收籌劃

【實驗案例3-3】固定資產使用方式的稅收籌劃

【實驗案例3-4】購進農產品進貨渠道的稅收籌劃

【實驗案例3-5】農產品深加工方式的稅收籌劃

【實驗案例3-6】生產合作方式的稅收籌劃

【實驗案例3-7】購銷企業運費的稅收籌劃

【實驗案例3-8】存貨非正常損失會計處理的稅收籌劃

【實驗案例3-9】“買一贈一”促銷方式的稅收籌劃

【實驗案例3-10】商場“滿就送”促銷方式的稅收籌劃

【實驗案例3-11】貨物代銷的稅收籌劃

【實驗案例3-12】混合銷售與兼營行為的稅收籌劃

【實驗案例3-13】貨物購銷方式及發票開具的稅收籌劃

【實驗案例3-14】增值稅轉型後有關銷售“舊貨”的增值稅籌劃

【實驗案例3-15】銷售結算方式選擇的稅收籌劃

【實驗案例3-16】手機銷售業務的稅收籌劃

【實驗案例3-17】生產企業出口退稅的稅收籌劃

【實驗案例3-18】平銷返利的稅收籌劃

【實驗案例3-19】重大資產處分的稅收籌劃

【實驗案例3-20】企業分立的稅收籌劃

【實驗案例3-21】增值稅申報期限的稅收籌劃

【實驗案例3-22】增值稅轉型後建築安裝企業的稅收籌劃

【實驗案例3-23】增值稅免稅待遇選擇的稅收籌劃

【實驗案例3-24】租賃與購置的稅收籌劃

【實驗案例3-25】應稅消費品生產方式的稅收籌劃

【實驗案例3-26】換取生產資料方式的稅收籌劃

【實驗案例3-27】改變成套消費品的銷售包裝方式的稅收籌劃

【實驗案例3-28】新營業稅政策下改變收入性質的稅收籌劃

【實驗案例3-29】新營業稅政策下轉包工程的稅收籌劃

【實驗案例3-30】施工企業銷售自產貨物的稅收籌劃

【實驗案例3-31】代購代銷的營業稅籌劃

【實驗案例3-32】融資租賃企業的營業稅籌劃

【實驗案例3-33】以不動產抵債的營業稅籌劃

【實驗案例3-34】連鎖超市配送業務的稅收籌劃

【實驗案例3-35】物流企業的稅收籌劃

【實驗案例3-36】不動產銷售方式的土地增值稅籌劃

【實驗案例3-37】不動產銷售價格確定的土地增值稅籌劃

【實驗案例3-38】房地產開發項目安排的土地增值稅籌劃

【實驗案例3-39】借款費用的所得稅籌劃

【實驗案例3-40】廣告費和業務宣傳費的所得稅籌劃

【實驗案例3-41】固定資產折舊的所得稅籌劃

【實驗案例3-42】企業廠房出租的所得稅籌劃

【實驗案例3-43】集團公司捐贈的所得稅籌劃

【實驗案例3-44】改變收益分配方式的所得稅籌劃

【實驗案例3-45】企業存貨損失稅前扣除的所得稅籌劃

【實驗案例3-46】企業債權損失稅前扣除的所得稅籌劃

【實驗案例3-47】企業資產收購的所得稅籌劃

【實驗案例3-48】企業重組的所得稅籌劃

【實驗案例3-49】企業分立的所得稅籌劃

【實驗案例3-50】年終獎與工資組合的個人所得稅籌劃

【實驗案例3-51】高、低稅率項目轉換的個人所得稅籌劃

【實驗案例3-52】薪酬激勵的個人所得稅籌劃

【實驗案例3-53】專利權轉讓與投資的個人所得稅籌劃

【實驗案例3-54】股票期權行權日期選擇的個人所得稅籌劃

【實驗案例3-55】股權轉讓的個人所得稅籌劃

【實驗案例3-56】公益性捐贈支出的個人所得稅籌劃

【實驗案例3-57】個人獨資企業和合伙企業的個人所得稅籌劃

【實驗案例3-58】個人獨資企業財產租賃與財產轉讓所得的個人所得稅籌劃



實驗模塊四  稅務稽查模擬實驗案例

【實驗案例4-1】《稅務稽查報告》的編制

【實驗案例4-2】某鋼材生產企業虛增成本、少列收入偷稅案

【實驗案例4-3】某配件公司設置賬外賬偷稅案

【實驗案例4-4】某食品有限公司隱匿收入偷稅案

【實驗案例4-5】某服飾代理有限公司隱匿收入偷稅案

【實驗案例4-6】某汽貿公司多種手段隱瞞收入偷稅案

【實驗案例4-7】某船舶油料有限公司隱瞞收入偷稅案

【實驗案例4-8】某電子商務企業隱瞞銷售收入偷稅案

【實驗案例4-9】某房地產公司虛增供料偷稅案

【實驗案例4-10】某房地產公司虛列成本偷稅案

【實驗案例4-11】某建築公司異地經營不計收入偷稅案

【實驗案例4-12】某安裝公司利用關聯關繫混淆收入涉稅案



實驗模塊五  納稅評估模擬實驗案例

【實驗案例5-1】洗衣機行業增值稅納稅評估

【實驗案例5-2】家電行業增值稅納稅評估

【實驗案例5-3】造紙行業增值稅納稅評估

【實驗案例5-4】羊絨制品行業增值稅納稅評估

【實驗案例5-5】塑料行業增值稅納稅評估

【實驗案例5-6】鋼鐵冶煉行業增值稅和企業所得稅納稅評估

【實驗案例5-7】漁具制造行業增值稅和企業所得稅納稅評估

【實驗案例5-8】食品加工行業增值稅和企業所得稅納稅評估

【實驗案例5-9】商業企業增值稅和企業所得稅納稅評估

【實驗案例5-10】裝修裝飾行業營業稅和企業所得稅納稅評估

【實驗案例5-11】特異鋼管行業房產稅、印花稅和企業所得稅納稅評估

【實驗案例5-12】采掘行業營業稅、附加稅、印花稅、房產稅和城鎮土地使用稅納稅評估



參考文獻