了得網研究生_風險管理與內部控制

編輯推薦

1.作者權威，且教學經驗豐富。本書作者為南京大學教授，之前出版過《管理會計》《成本會計》等多本教材，且有數十年教學經驗。
2.市場需求量大。本課程的開設情況，如MPACC必須開設，本科生選擇開設，職業院校必須開設。
3.內容與時俱進。本書是在吸收國內外*成果的基礎上，充分考慮企業實踐的操作案例編寫的。
4.案例豐富，應用性較強。本書在每一個知識點上將理論與實踐密切結合，注重企業的實務操作，且配有相關案例。

內容簡介

本書以“風險管理為主線、內部控制為輔線”，突出風險及其管理的重要性，力求在深入貫徹風險管理的同時，增強企業內部控制體繫的風險應對能力並完善其操作規範，提升企業在激烈的市場競爭中防範風險、強化內控的基本技能。全書共十章，內容包括風險管理與內部控制概述、風險管理的定位與應用價值、風險管理導向的內部控制框架、內部控制的機制優化、內部控制的信息披露、風險管理的要素結構、風險管理視角的風險控制、風險管理的呈報模式、風險控制的理論擴展和風險管理的創新實踐。
本書既可作為高等院校經管類各專業本科生、研究生和MPAcc的教學用書，也可供相關財務、會計類從業人員以及其他對風險管理與內部控制感興趣的人員參考。
本書適用於高等院校經管類各專業本科學生與研究生，以及職業院校及社會相關人員學習之用，還可供培訓班選用。
目錄

作者簡介

馮巧根，經濟學博士，管理學博士後，現為南京大學商學院教授、博士生導師。曾任浙江工商大學會計學院副院長、浙江省第九屆政協委員、浙江省人大經濟監督專家組成員、浙江省注冊會計師協會理事，以及湖南大學會計學院副院長等職；曾在浙能集團長廣公司、廈華電子集團等從事過實務工作。受浙江省政府、國家外專局、香港包氏基金、國家留學基金等委派去過日本、英國等國家。

第一章風險管理與內部控制概述1

本章結構圖1

本章學習目標1

第一節企業風險與風險管理2

一、風險的含義與分類2

二、風險管理概述4

第二節內部控制的形成與發展10
第一章風險管理與內部控制概述1

本章結構圖1

本章學習目標1

第一節企業風險與風險管理2

一、風險的含義與分類2

二、風險管理概述4

第二節內部控制的形成與發展10

一、內部控制的基本概念10

二、內部控制的演變與發展12

三、內部控制的作用與局限15

四、內部控制的基本方法18

第三節風險管理與內部控制21

一、風險管理與內部控制的關繫21

二、風險管理與內部控制的比較22

三、風險管理與內部控制的認識誤區23

本章要點24

案例資料24

復習思考題26

本章參考文獻26

第二章風險管理的定位與應用價值27

本章結構圖27

本章學習目標27

第一節風險管理的不同視角27

一、風險管理的社會責任視角27

二、風險管理的內部審計視角29

第二節風險管理的範式31

一、COSO對內部控制的風險認識31

二、COSO風險管理範式的內涵32

第三節風險管理的價值創造38

一、風險管理與企業價值的理論發展38

二、風險管理增加公司價值的途徑42

本章要點45

案例資料46

復習思考題47

本章參考文獻47

第三章風險管理導向的內部控制框架48

本章結構圖48

本章學習目標48

第一節 COSO的內部控制整合框架49

一、內部控制——整合框架49

二、內部控制整合框架的局限性50

第二節COSO的企業風險管理整合框架50

一、風險管理——整合框架51

二、風險管理整合框架的評價53

第三節基於風險管理的內部控制整合框架54

一、引入風險組合觀54

二、增加了戰略目標並擴大了報告目標的範疇54

三、引入了兩個新的概念——風險偏好和風險容忍度54

四、新增風險管理三要素——目標設定、事項識別、風險應對55

五、將“控制環境”改為“內部環境”55

六、拓展了“信息與溝通”要素55

第四節基於風險管理的內部控制整合框架新發展56

一、新框架的主要變化57

二、對新框架變化的評價59

三、新的《內部控制——整合框架》對我國的影響60

本章要點60

案例資料60

復習思考題63

本章參考文獻64

第四章內部控制的機制優化65

本章結構圖65

本章學習目標65

第一節內部控制與管理機制66

一、內部控制與管理66

二、內部控制與管理機制的相關性67

第二節內部控制中的前饋和反饋機制70

一、前饋機制70

二、反饋機制71

三、前饋與反饋機制的互補關繫73

第三節風險導向內部控制機制的特征74

一、風險導向的提出：風險管理整體框架75

二、風險導向內部控制機制78

第四節內部控制機制的優化路徑：運行機制、約束機制和評價機制80

一、優化內部控制機制的必要性和意義80

二、內部控制機制的優化路徑81

本章要點87

案例資料88

復習思考題89

本章參考文獻89

第五章內部控制的信息披露91

本章結構圖91

本章學習目標91

第一節內部控制信息的供需分析91

一、內部控制信息的使用者91

二、內部控制信息的內部供需分析92

三、內部控制信息的外部供需分析93

第二節內部控制信息披露制度96

一、內部控制信息披露的監管96

二、內部控制信息披露制度建設96

三、內部控制信息披露的內容98

第三節內部控制信息披露現狀及問題改進106

一、內部控制信息披露現狀106

二、內部控制信息披露現狀的原因分析106

三、內部控制信息披露問題的改進108

本章要點109

案例資料109

復習思考題112

本章參考文獻112

第六章風險管理的要素結構113

本章結構圖113

本章學習目標113

第一節風險管理要素113

一、COSO的風險管理構成要素114

二、COSO風險管理要素與內部控制要素的對比116

第二節風險識別與分析117

一、風險識別117

二、風險分析119

三、定性的風險識別與分析方法119

四、定量的風險識別與分析方法122

第三節風險的衡量與評價123

一、風險衡量的概述123

二、風險衡量的對像和方法——損失概率估計和損失程度估計分析125

三、風險評價128

第四節風險管理策略與實施130

一、風險管理策略概述130

二、風險管理策略的工具131

三、風險管理策略的實施步驟133

四、風險管理實施方案134

第五節風險管理報告與改進135

本章要點136

案例資料136

復習思考題138

本章參考文獻138

第七章風險管理視角的風險控制139

本章結構圖139

本章學習目標139

第一節風險管理的再認識139

一、風險管理導向的內部控制140

二、風險管理中的控制策略142

三、風險管理的擴展148

第二節風險控制150

一、風險控制的原則與重點150

二、風險控制的制度規範152

本章要點154

案例資料154

復習思考題156

本章參考文獻156

第八章風險管理的呈報模式157

本章結構圖157

本章學習目標157

第一節風險管理報告158

一、風險管理報告的概念158

二、風險管理報告的原則158

三、風險管理報告的他山之石——美國和英國內部控制報告的實踐159

第二節全面風險管理報告的模式160

一、實施中央企業全面風險管理報告制度的意義161

二、全面風險管理報告的一般格式162

第三節風險管理信息披露165

一、信息披露的理論基礎165

二、風險管理信息披露的影響因素及後果168

三、風險管理信息披露的內容169

四、風險管理信息披露的方式171

第四節風險管理報告的改進172

一、風險管理報告的對策及內容172

二、風險管理報告的程序及制度172

三、風險管理報告的優化及改進措施174

本章要點174

案例資料175

復習思考題176

本章參考文獻176

第九章風險控制的理論擴展177

本章結構圖177

本章學習目標177

第一節風險控制的內涵與特征177

一、風險管理和風險控制的相關理論177

二、風險控制的內涵180

三、風險控制的特征181

第二節風險控制的理論基礎182

一、風險控制與公司治理的組織關聯182

二、風險控制與內部控制的制度關聯188

第三節風險控制的體繫擴展190

一、風險控制對像的擴展190

二、風險控制目標的擴展192

三、風險控制職能的擴展194

本章要點195

案例資料196

復習思考題197

本章參考文獻197

第十章風險管理的創新實踐198

本章結構圖198

本章學習目標198

第一節企業風險管理的機遇與挑戰199

一、企業風險管理面臨的挑戰199

二、ERM的價值創造定位200

三、適應性的風險管理200

四、首席風險官（CRO）的演化201

五、企業的風險文化203

第二節基於“互聯網 ”的風險控制204

一、“互聯網 ”戰略的基本內容204

二、基於“互聯網 ”的不同類型的風險205

三、建立符合“互聯網 ”戰略要求的風險管理體繫207

四、風險的防範與應對策略209

第三節基於智能制造的風險管理212

一、“智能制造”的定義與特征213

二、“智能制造”下的風險管理213

第四節新經濟形勢下風險控制的展望214

一、新經濟形勢下的企業風險214

二、新經濟形勢下風險的控制和防範216

本章要點219

案例資料220

復習思考題221

本章參考文獻221

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