總序
前言
章 稅收制度總論
節 稅收制度的概念
第二節 稅收制度的構成要素
第三節 稅制原則理論
第四節 我國現行稅收制度
第五節 我國稅收制度的變革歷程
第二章 增值稅
節 增值稅概述
第二節 增值稅的征稅範圍及納稅義務人
第三節 增值稅稅率與征收率
第四節 一般納稅人增值稅的計算
第五節 小規模納稅人應納稅額的計算
第六節 進口貨物應納增值稅的計算
第七節 出口貨物退(免)稅
第八節 增值稅稅收優惠
第九節 增值稅征收管理
第三章 消費稅
節 消費稅概述
第二節 消費稅的納稅義務人和征稅範圍
第三節 消費稅的稅目和稅率
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的征收管理
第四章 營業稅
節 營業稅概述
第二節 營業稅的征稅對像和納稅義務人
第三節 營業稅的稅目與稅率
第四節 營業稅的計算
第五節 營業稅的稅收優惠
第六節 營業稅的征收管理
第五章 城市維護建設稅與教育費附加
節 城市維護建設稅概述
第二節 城市維護建設稅的納稅義務人與征稅範圍
第三節 城市維護建設稅的計稅依據與稅率
第四節 應納稅額的計算與減免
第五節 城市維護建設稅的征收管理
第六節 教育費附加
第六章 關稅
節 關稅概述
第二節 關稅制度基本要素
第三節 關稅完稅價格與應納稅額的計算
第四節 關稅的減免
第七章 資源稅
節 資源稅概述
第二節 資源稅的納稅義務人與稅目、稅率
第三節 資源稅的計稅依據與應納稅額的計算
第四節 資源稅的稅收優惠和征收管理
第八章 土地增值稅
節 土地增值稅概述
第二節 土地增值稅的納稅義務人與征稅範圍
第三節 土地增值稅稅率和稅收優惠
第四節 增值額的確定與應納稅額的計算
第五節 土地增值稅的征收管理
第九章 房產稅、車輛購置稅和車船稅
節 房產稅
第二節 車輛購置稅
第三節 車船稅
第十章 城鎮土地使用稅和耕地占用稅
節 城鎮土地使用稅
第二節 耕地占用稅
第十一章 印花稅和契稅
節 印花稅
第二節 契稅
第十二章 企業所得稅
節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的納稅義務人、征稅對像與稅率
第三節 應納稅所得額的確定
第四節 資產的稅務處理
第五節 企業所得稅的稅收優惠
第六節 企業所得稅應納稅額的計算
第七節 特別納稅調整
第八節 企業所得稅的征收管理
第十三章 個人所得稅
節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅的納稅義務人與征稅對像
第三節 個人所得稅稅率與應納稅所得額的確定
第四節 個人所得稅應納稅額的計算
第五節 個人所得稅特殊情況的計稅方法
第六節 個人所得稅稅收優惠
第七節 個人所得稅的征收管理
參考文獻
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