第1章內部控制歷史變遷
【篇首語】
【引導案例】
北大荒出軌式經營，農業**股衰敗
1.1內部控制的歷史演進
1.2我國內部控制制度的現實進展
1.3我國企業內部控制規範體繫
【綜合案例】
南方航空內部控制的發展
第2章內部控制基本原理
【篇首語】
【引導案例】
三九集團是如何走向破產絕地的？
2.1內部控制的內涵
2.2內部控制的目標
2.3內部控制的要素
2.4內部控制的局限性
【綜合案例】
4.票據案拷問煙臺銀行風控
第3章內部控制的實施過程
【篇首語】
【引導案例】
光大證券“烏龍指”的內控之殤
3.1內部控制實施主體
3.2內部控制實施原則
3.3內部控制設計流程
3.4《內部控制手冊》架構設計
【綜合案例】
中國石化的內控制度設計
第4章對外投資內部控制
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【引導案例】
由中冶恆通並購巨虧引發的思考
4.1流程劃分與職責分工
4.2投資計劃與立項控制
4.3投資項目監控控制
4.4投資項目處置控制
【綜合案例】
中國中冶的對外投資管理
第5章籌資業務內部控制
【篇首語】
【引導案例】
通宇通訊上市被否
5.1流程劃分與職責分工
5.2籌資決策控制
5.3籌資執行與償付控制
5.4籌資記錄與監督控制
【綜合案例】
湖北永祥糧機IPO慘遭否決
第6章貨幣資金內部控制
【篇首語】
【引導案例】
基於出納兩年貪污23的思考
6.1流程劃分與職責分工
6.2現金控制
6.3銀行存款控制
【綜合案例】
小會計的大案件
第7章采購業務內部控制
【篇首語】
【引導案例】
由力拓案引發的思考
7.1流程劃分與職責分工
7.2供應商管理
7.3采購計劃與預算控制
7.4采購申請及合同控制
7.5采購執行及退貨控制
7.6結算與付款控制
【綜合案例】
沃爾瑪的全球采購戰略
第8章銷售業務內部控制
【篇首語】
【引導案例】
三精制藥年報數據同降98%或暗示營銷改革失敗
8.1流程劃分與職責分工
8.2信用控制
8.3合同控制
8.4發貨控制
8.5收款控制
8.6應收賬款控制
8.7退貨控制
【綜合案例】
BS公司銷售與收款內部控制案例
第9章資產管理內部控制
【篇首語】
【引導案例】
中石油與全生命周期資產管理
9.1存貨控制
9.2固定資產控制
9.3無形資產控制
【綜合案例】
華為的高速發展與無形資產管理
第10章擔保業務內部控制
【篇首語】
【引導案例】
誰制造了杭州擔保圈危機
10.1流程劃分與職責分工
10.2擔保業務立項控制
10.3擔保業務執行控制
10.4擔保業務後評估控制
【綜合案例】
湖南“鴻儀繫”連環擔保案
第11章合同管理內部控制
【篇首語】
【引導案例】
中恆集團與山東步長“分手”的背後
11.1流程劃分與職責分工
11.2合同準備與訂立控制
11.3合同履行控制
11.4合同糾紛控制
【綜合案例】
達能、娃哈哈之爭始末
第12章企業集團內部控制
【篇首語】
【引導案例】
反思華源集團危機
12.1整體框架
12.2企業集團戰略控制
12.3企業集團管理控制
12.4企業集團財務控制
12.5企業集團監督控制
【綜合案例】
華潤集團的母子公司管控
第13章內部控制評價
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【引導案例】
一份內部控制評價報告引發的思考
13.1內部控制評價組織體繫
13.2內部控制缺陷認定
13.3內部控制評價指數
13.4內部控制評價報告
【綜合案例】
泰達股份的內部控制審計與內部控制評價