br 隨著合規制度在全球的深入發展,各國對企業合規的要求普遍上升為構建合規文化。從實踐角度出發,合規文化應當與企業犯罪的內在規律密切相關。作為組織文化的一種形式,合規文化通過對外部信息的過濾和對內部成員行為的指引而影響企業行為。總結國內外重大合規案例可知,組織體中與腐敗犯罪相關的文化主要有唯利文化、威權文化、沉默文化、投機文化、戰爭文化和諉責文化。構建有效的合規文化,應當立足於消除以上的不良文化。
反腐敗合規機制在危機應對方面主要由外和內兩個部分組成。對外的部分是自我報告,主要內容是與執法部門相互配合,而對內的部分則是自我補救,主要內容是針對性彌補現有機制的不足。自我報告是一種在執法活動的雙方的博弈中作出的合理應對。具有可操作性的合理機制應當有四個特征,分別是權衡風險與收益、具有及時性、提交的材料應當具有全面性和完成企業與個體的責任切割。自我補救的直接目的在於獲得執法部門的認可,根本目的在於切實提升合規機制的有效性,避免問題再出現。基於補救工作的特性,企業應當設立臨時的合規補救工作領導小組。自我補救需要逐步篩查問題,所依據的程序框架就是前面提到的構建和運行的合規內容模型。常見的補救措施包括對應當承擔責任的企業成員進行紀律處分、處理與第三方合作者的關繫和加大合規投入。
隨著合規制度在全球的深入發展,各國對企業合規的要求普遍上升為構建合規文化。從實踐角度出發,合規文化應當與企業犯罪的內在規律密切相關。作為組織文化的一種形式,合規文化通過對外部信息的過濾和對內部成員行為的指引而影響企業行為。總結國內外重大合規案例可知,組織體中與腐敗犯罪相關的文化主要有唯利文化、威權文化、沉默文化、投機文化、戰爭文化和諉責文化。構建有效的合規文化,應當立足於消除以上的不良文化。
除了普適性內容以外,中國的企業反腐敗合規機制還需要充分考慮到當下實際情況,以盡快完成本土化的進程。首先,反腐敗合規機制的建設應當與黨的領導相結合。從必要性角度,二者結合既是基於中國特殊的國家和社會關繫,也符合黨領導下反腐敗工作的整體趨勢。從可行性角度,二者具有功能上的互補性和人員上的互通性。二者的結合方式在國有企業與非國有企業各不相同。其次,企業反腐敗合規機制要充分吸取本土的治理經驗,包括巡視制度、楓橋經驗和監督執紀的“四種形態”。最後,反腐敗合規機制的本土化還要充分考慮到本土文化傳統對組織文化的影響,包括圈子文化、特權文化和潛規則文化。