第1章 初窺門徑：帶外行看納稅

1.1 我國兩大稅種介紹

1.1.1 國稅概述

1.1.2 地稅概述

1.2 納稅步：辦理稅務登記證

1.2.1辦理的時間和地點

1.2.2辦理稅務登記證需要提供的資料

1.2.3辦理稅務登記證的程序

1.2.4稅務登記證是什麼樣的

1.2.5稅務識別號和電腦管理碼是不一樣的

1.2.6分公司與子公司的稅務登記證

1.3 納稅離不開發票

1.4 發票使用規定

1.4.1 發票的領購及開具

1.4.2 發票的管理

1.5 納稅申報從入門到精通

1.5.1 什麼是納稅申報

1.5.2 納稅申報的流程與時間節點

1.5.3 櫃臺申報與電子申報

1.5.4 如何辦理電子申報

1.5.5 什麼是申報表

第2章 有收入就要交稅：營業稅

2.1 外行看門道

2.1.1 營業稅的納稅義務人和扣繳義務人

2.1.2 營業稅的作用

2.1.3 營業稅的納稅範圍

2.1.4 不同行業營業稅的稅率

2.2 不同行業納稅數額的計算

2.2.1 交通運輸業的營業稅計算

2.2.2 建築業的營業稅計算

2.2.3 金融保險業的營業稅計算

2.2.4 服務業的營業稅計算

2.2.5 郵電通信業的營業稅計算

2.2.6 文化體育業的營業稅計算

2.2.7 娛樂業的營業稅計算

2.2.8 銷售不動產或受讓土地使用權的營業稅計算

2.2.9 無營業額或價格明顯偏低的營業稅計算

2.3 幾種經營行為營業稅的計算

2.3.1 兼營不同稅目的應稅行為

2.3.2 混合銷售的應稅行為

2.3.3 兼營非應稅項目的應稅行為

2.3.4 特殊業務混合銷售的應稅行為

2.4 營業稅申報流程詳解

2.4.1 運輸業的營業稅納稅申報

2.4.2 建築業的營業稅納稅申報

2.4.3 文化業與娛樂業的營業稅納稅申報

2.4.4 轉讓無形資產和銷售不動產的營業稅納稅申報

2.5 營業稅的賬務處理及示範

2.5.1 建築業的營業稅會計處理

2.5.2 金融保險業的營業稅會計處理

2.5.3 交通運輸業的營業稅會計處理

2.5.4 轉讓無形資產的營業稅會計處理

2.5.5 銷售不動產的營業稅會計處理

2.6 全面掌握優惠政策

2.6.1 營業稅免稅項目

2.6.2 進行差額征收的項目

第3章 份額的稅種：增值稅

3.1 外行看門道

3.1.1 增值稅涉及的業務範圍

3.1.2 增值稅的特殊性

3.1.3 增值稅的類型

3.1.4 增值稅的納稅範圍

3.1.5 增值稅的納稅義務人

3.1.6 增值稅的稅率及征收率

3.1.7 增值稅的計稅方法

3.2 銷項稅額的計算

3.2.1 銷售額的確認

3.2.2 含稅銷售額的換算

3.3 進項稅額的計算

3.3.1 準予抵扣的進項稅額的確認

3.3.2 不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額

3.4 應納稅額的計算

3.4.1 銷項稅額的時間限定

3.4.2 進項稅額的時間限定

3.4.3 應納稅額計算的其他規定

3.5 進出口貨物的納稅和退稅計算

3.5.1 進口貨物應納增值稅的計算

3.5.2 出口貨物退（免）稅的形式及適用範圍

3.5.3 出口貨物的退稅率

3.5.4 出口貨物應退稅額的計算

3.6 重要的增值稅專用發票

3.6.1 什麼是增值稅專用發票

3.6.2 如何使用和管理增值稅專用發票

3.6.3 增值稅專用發票認證抵扣的規定

3.7 納稅申報流程詳解

3.7.1 一般納稅人的納稅申報

3.7.2 小規模納稅人的納稅申報

3.8 增值稅的賬務處理及示範

3.8.1 會計科目的設置

3.8.2 會計賬簿的設置

3.8.3 進項稅額的處理

3.8.4 進項稅額轉出的會計處理

3.8.5 直接收款方式銷項稅額的會計處理

3.8.6 銷貨退回及銷售折讓銷項稅額的會計處理

3.8.7 銷貨銷項稅額的會計處理

3.8.8 價外費用銷項稅額的會計處理

3.8.9 包裝物銷售及收取押金銷項稅額的會計處理

3.8.10 混合銷售銷項稅額的會計處理

3.8.11 視同銷售行為銷項稅額的會計處理

3.8.12 出口貨物退（免）稅的會計處理

3.8.13 企業上繳增值稅的會計處理

3.8.14 月末轉出多交增值稅和未交增值稅的會計處理

3.9 全面掌握優惠政策

3.9.1 增值稅免稅項目

3.9.2 增值稅即征即退項目

3.9.3 增值稅按照13%較低稅率征收的項目

3.9.4 增值稅按照6%征收率使用簡易方法征收的項目

3.9.5 增值稅按照4%征收率使用簡易方法征收的項目

第4章 特殊商品纔有的稅種：消費稅

4.1 外行看門道

4.1.1 為什麼會有消費稅

4.1.2 消費稅的特點

4.1.3 消費稅的計稅方法和作用

4.1.4 消費稅與增值稅的關繫

4.1.5 消費稅的納稅範圍及納稅義務人

4.1.6 消費稅的稅目和稅率

4.2 具體納稅數額的計算

4.2.1 從價計征銷售額的確定

4.2.2 從量計征銷售數量的確定

4.2.3 計稅依據的特殊規定

4.2.4 生產銷售環節消費稅的計算

4.2.5 委托加工環節消費稅的計算

4.2.6 進口環節應納消費稅的計算

4.2.7 消費稅稅額的扣除和減征

4.2.8 出口應稅消費品退（免）稅的計算

4.3 消費稅申報流程詳解

4.3.1 消費稅的納稅規定

4.3.2 消費稅的出口退稅

4.4 消費稅的賬務處理及示範

4.4.1 應稅消費品銷售的會計處理

4.4.2 委托加工應稅消費品的會計處理

4.4.3 應稅消費品視同銷售的會計處理

4.4.4 進口應稅消費品的會計處理

第5章 為祖國添磚加瓦：個人所得稅

5.1 外行看門道

5.1.1 個人所得稅的納稅人

5.1.2 個人所得稅的特點和作用

5.1.3 個人所得稅的扣繳方式

5.1.4 應稅所得項目

5.2 具體納稅數額的計算

5.2.1工資、薪金所得的計算

5.2.2工資、薪金所得的相關規定

5.2.3 工資、薪金所得的申報

5.2.4 個體工商戶生產、經營所得

5.2.5 企事業單位的承包經營、承租經營所得

5.2.6勞務報酬所得

5.2.7稿酬所得

5.2.8 特許權使用費所得

5.2.9財產租賃所得

5.2.10 財產轉讓所得

5.2.11 利息、股息、紅利所得和偶然所得

5.3 個人所得稅申報流程詳解

5.3.1 企業扣繳個人所得稅報表的填寫

5.3.2 個人所得稅的繳納申報

5.4 個人所得稅的賬務處理及示範

5.4.1 工資、薪金所得應納稅額的會計處理

5.4.2 承包承租經營所得應納稅額的會計處理

5.4.3 勞務報酬、稿酬等所得應納稅額的會計處理

5.4.4 向個人購買財產（財產轉讓）應納稅額的會計處理

5.4.5 企業向股東分配股息、利潤應納稅額的會計處理

5.5 全面掌握優惠政策

5.5.1個人所得稅的免稅項目

5.5.2個人所得稅的減征項目

第6章 和利潤掛鉤：企業所得稅

6.1 外行看門道

6.1.1 企業所得稅的作用

6.1.2 企業所得稅的繳納方式

6.1.3 企業所得稅的征稅對像及納稅義務人

6.1.4 企業所得稅的稅率

6.2 具體納稅數額的計算

6.2.1 征稅收入的確定

6.2.2 不征稅和免稅收入的確定

6.2.3 稅前扣除項目的範圍

6.2.4 應納稅額的計算

6.3 企業所得稅申報流程詳解

6.3.1 企業所得稅納稅申報表的填寫

6.3.2 企業所得稅的繳納申報

6.4 企業所得稅的賬務處理及示範

6.4.1 所得稅賬戶的設置和基本處理

6.4.2 資產負債表債務法所得稅的會計處理

6.4.3 所得稅彙算清繳

6.5 全面掌握優惠政策

6.5.1 企業所得稅的免稅項目

6.5.2 企業所得稅減征及限時免征或者減征的項目

6.5.3 其他的企業所得稅優惠項目

第7章 交通工具成本高：車輛購置稅與車船稅

7.1 車輛購置稅

7.1.1 外行看門道

7.1.2 納稅義務人、征稅對像及範圍

7.1.3 稅率和計稅依據

7.1.4 車輛購置稅的計算

7.1.5 車輛購置稅的賬務處理及示範

7.1.6 車輛購置稅的納稅申報

7.2 車船稅

7.2.1 外行看門道

7.2.2 稅目、稅率與稅收優惠

7.2.3 車船稅的計算、申報和賬務處理

7.3 全面掌握優惠政策

第8章 抑制房價過快增長：土地增值稅

8.1 外行看門道

8.1.1 土地增值稅簡述

8.1.2 土地增值稅的納稅範圍

8.1.3 土地增值稅的稅率和稅收優惠

8.2 土地增值稅的計算

8.2.1 應稅收入和扣除項目的確定

8.2.2 土地增值稅的計算

8.3 土地增值稅的會計處理

8.3.1 主營房地產業務的企業

8.3.2 兼營房地產業務的企業

8.3.3 其他轉讓房地產業務的企業

8.4 土地增值稅的納稅申報

8.5 全面掌握優惠政策

第9章 其他常見稅種介紹

9.1 城市維護建設稅

9.1.1 外行看門道

9.1.2 稅率和稅收優惠

9.1.3 城市維護建設稅的計算、申報與賬務處理

9.2 資源稅

9.2.1 外行看門道

9.2.2 稅目、單位稅額和稅收優惠

9.2.3 資源稅的計算、申報和賬務處理

9.3 印花稅

9.3.1 外行看門道

9.3.2 印花稅的計算

9.4 契稅

9.4.1 外行看門道

9.4.2 契稅的計算

9.4.3 契稅的申報和賬務處理

9.5 城鎮土地使用稅

9.5.1 外行看門道

9.5.2 城鎮土地使用稅的計算

9.5.3 城鎮土地使用稅的賬務處理

9.6 耕地占用稅

9.6.1 外行看門道

9.6.2 耕地占用稅的計算

9.6.3 耕地占用稅的賬務處理

附錄A 營業稅改征增值稅試點方案

附錄B 交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點實施辦法