了得網經濟_新編稅務會計

編輯推薦

稅務會計是會計、稅務類專業的核心課程，涉及稅法、會計、管理等學科領域。《新編稅務會計》一書，力圖使學員清楚掌握企業涉稅工作的全貌，包括納稅環節、會計核算、稅收籌劃等相關知識，從而達到企業稅務會計崗位工作的要求，提高就業競爭能力。
本書在編寫過程中，以稅務會計工作流程為主線，涉及理論以夠用為度，輔之以例題分析、納稅模擬練習。

內容簡介

本書基於企業稅務會計的工作過程，以稅種劃分為依據，結合*的稅制調整、會計準則變化的情況，全面闡述流轉稅、所得稅、資源稅、財產稅及行為稅等稅種的基本理論、納稅核算方法。
本書適合高職高專院校、成人教育高等專科院校的會計專業和其他財經類專業的學生使用，也可作企業稅務會計從業人員的培訓教材。

第1章涉稅業務基礎
1.1 認識辦稅機構
1.2 稅收實體法
1.2.1 稅收實體法要素
1.2.2 我國現行稅種
1.2.3 納稅人的權利、義務與法律責任
1.3 稅收程序法
1.3.1 稅務登記
1.3.2 納稅申報
1.3.3 稅務檢查
1.3.4 稅務行政復議和稅務行政訴訟
1.4 稅務會計概述
1.5 納稅籌劃概述
1.6 稅務代理第1章涉稅業務基礎
1.1 認識辦稅機構
1.2 稅收實體法
1.2.1 稅收實體法要素
1.2.2 我國現行稅種
1.2.3 納稅人的權利、義務與法律責任
1.3 稅收程序法
1.3.1 稅務登記
1.3.2 納稅申報
1.3.3 稅務檢查
1.3.4 稅務行政復議和稅務行政訴訟
1.4 稅務會計概述
1.5 納稅籌劃概述
1.6 稅務代理
1.6.1 稅務代理的概念及原則
1.6.2 稅務代理業務
1.6.3 稅務代理的法律責任
思考與練習
第2章增值稅
2.1 增值稅概述
2.1.1 增值稅的概念及特點
2.1.2 增值稅的納稅義務人
2.1.3 增值稅的征稅範圍
2.1.4 增值稅的稅率和征收率
2.1.5 增值稅的稅收優惠
2.1.6 增值稅納稅義務發生的時間、地點及納稅期限
2.2 增值稅的計算與申報
2.2.1 一般納稅人應納增值稅的計算與申報
2.2.2 小規模納稅人應納增值稅的計算與申報
2.2.3 進出口貨物應納(退)增值稅的計算
2.3 增值稅會計核算
2.3.1 一般納稅人增值稅進項稅額的會計核算
2.3.2 一般納稅人增值稅銷項稅額的會計核算
2.3.3 增值稅出口貨物退稅的會計核算
2.3.4 小規模納稅人增值稅的會計核算
2.4 增值稅納稅籌劃
2.4.1 一般納稅人與小規模納稅人身份的納稅籌劃
2.4.2 增值稅計稅依據的納稅籌劃
2.4.3 減免稅的納稅籌劃
思考與練習
第3章消費稅
3.1 消費稅概述
3.1.1 消費稅的概念及特點
3.1.2 消費稅的納稅義務人和征稅範圍
3.1.3 消費稅的稅目、稅率
3.1.4 消費稅納稅義務發生的時間
3.1.5 消費稅的納稅地點
3.1.6 消費稅的納稅期限
3.2 消費稅的計算與申報
3.2.1 消費稅的基本計稅方法
3.2.2 自產應稅消費品對外銷售應納消費稅的計算
3.2.3 自產自用消費品應納消費稅的計算
3.2.4 委托加工應稅消費品應納消費稅的計算
3.2.5 進口應稅消費品應納消費稅的計算
3.2.6 出口應稅消費品退(免)稅
3.2.7 消費稅納稅申報資料
3.3 消費稅會計核算
3.3.1 消費稅會計核算的主要賬戶
3.3.2 自產銷售應稅消費品的會計核算
3.3.3 視同銷售應稅消費品的會計核算
3.3.4 委托加工應稅消費品的會計核算
3.3.5 應稅消費品進口的會計核算
3.3.6 應稅消費品出口退(免)稅的會計核算
3.4 消費稅納稅籌劃
思考與練習
第4章營業稅
4.1 營業稅概述
4.1.1 營業稅的概念及特點
4.1.2 營業稅的征稅範圍
4.1.3 營業稅的納稅義務人與扣繳義務人
4.1.4 營業稅的稅目
4.1.5 營業稅的稅率
4.1.6 營業稅的稅收優惠
4.1.7 營業稅納稅義務發生的時間
4.1.8 營業稅納稅期限
4.1.9 營業稅納稅地點
4.2 營業稅的計算與申報
4.2.1 營業額的確認
4.2.2 不同行業營業稅的計算
4.2.3 特殊經營行為營業稅的計算
4.2.4 營業稅納稅申報資料
4.3 營業稅會計核算
4.3.1 營業稅賬戶設置
4.3.2 營業稅一般業務的會計核算
4.3.3 營業稅特定行業與業務的會計核算
4.4 營業稅納稅籌劃
思考與練習
第5章關稅
5.1 關稅概述
5.1.1 關稅的概念及特點
5.1.2 關稅的分類
5.1.3 關稅的征稅範圍和納稅義務人
5.1.4 關稅稅則、稅目和稅率
5.1.5 關稅的稅收優惠政策
5.2 關稅的計算與申報
5.2.1 關稅的基本計算公式
5.2.2 關稅完稅價格的確定
5.2.3 關稅的計算
5.2.4 關稅的納稅申報
5.3 關稅會計核算
5.3.1 自營進出口關稅的會計核算
5.3.2 代理進出口關稅的會計核算
思考與練習
第6章企業所得稅
6.1 企業所得稅概述
6.1.1 企業所得稅的概念及特點
6.1.2 企業所得稅的征收範圍及納稅義務人
6.1.3 企業所得稅的稅率
6.1.4 企業所得稅的稅收優惠
6.1.5 企業所得稅的納稅地點
6.1.6 企業所得稅的納稅期限
6.2 企業所得稅的計算與申報
6.2.1 基本公式及公式詳解
6.2.2 企業所得稅納稅申報資料
6.3 企業所得稅會計核算
6.3.1 所得稅會計理論一資產負債表債務法
6.3.2 采用資產負債表債務法進行所得稅會計核算程序
6.4 企業所得稅納稅籌劃
思考與練習
第7章個人所得稅
7.1 個人所得稅概述
7.1.1 個人所得稅的概念及特點
7.1.2 個人所得稅的征收範圍、納稅義務人及扣繳義務人
7.1.3 個人所得稅的征收對像及稅目
7.1.4 個人所得稅的稅率
7.1.5 個人所得稅的稅收優惠
7.2 個人所得稅的計算與申報
7.2.1 工資、薪金所得應納個人所得稅的計算
7.2.2 個體工商戶的生產、經營所得應納個人所得稅的計算
7.2.3 對企事業單位的承包、承租經營所得應納個人所得稅的計算
7.2.4 勞務報酬所得應納個人所得稅的計算
7.2.5 稿酬所得應納個人所得稅的計算
7.2.6 特許權使用費所得應納個人所得稅的計算
7.2.7 利息、股息、紅利所得和偶然所得應納個人所得稅的計算
7.2.8 財產租賃所得應納個人所得稅的計算
7.2.9 個人財產轉讓所得應納個人所得稅的計算
7.2.10 個人所得稅納稅申報
7.3 個人所得稅會計核算
7.4 個人所得稅納稅籌劃
7.4.1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃
7.4.2 個人所得稅征收範圍的納稅籌劃
思考與練習
第8章資源稅
8.1 資源稅概述
8.1.1 資源稅的概念及特點
8.1.2 資源稅的納稅義務人、扣繳義務人、征收範圍
8.1.3 資源稅的稅目和稅額
8.1.4 資源稅的計稅依據
8.1.5 資源稅的稅收優惠
8.1.6 資源稅納稅義務發生的時間、地點及納稅期限
8.2 資源稅的計算與申報
8.3 資源稅會計核算
思考與練習
第9章財產稅
9.1 房產稅
9.1.1 房產稅概述
9.1.2 房產稅的計算與申報
9.1.3 房產稅的會計核算
9.2 城鎮土地使用稅
9.2.1 城鎮土地使用稅概述
9.2.2 城鎮土地使用稅的計算
9.2.3 城鎮土地使用稅的會計核算
思考與練習
第10章行為稅
10.1 印花稅
10.1.1 印花稅概述
10.1.2 印花稅的計算
10.1.3 印花稅的會計核算
10.2 城市維護建設稅、教育費附加和文化事業建設費
10.2.1 城市維護建設稅
10.2.2 教育費附加
10.2.3 文化事業建設費
10.3 土地增值稅
10.3.1 土地增值稅概述
10.3.2 土地增值稅的計算與會計核算
思考與練習
參考文獻

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