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  • 企業所得稅疑難問題解析
    該商品所屬分類:經濟 -> 財政稅收
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    441-640
    【優惠價】
    276-400
    【作者】 辛連珠 主編,孫希東,張輝 副主編 
    【所屬類別】 圖書  經濟  財政稅收 
    【出版社】人民出版社 
    【ISBN】9787010060217
    【折扣說明】一次購物滿999元台幣免運費+贈品
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    內容介紹



    開本:16開
    紙張:膠版紙
    包裝:平裝

    是否套裝:否
    國際標準書號ISBN:9787010060217
    作者:辛連珠主編,孫希東,張輝副主編

    出版社:人民出版社
    出版時間:2007年01月 

        
        
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    內容簡介

        
    本書*特點是對*的稅收政策講解和會計準則的應用,我們對企業所得稅計算征收過程中一些疑難問題,如,“視同銷售收入如何進行稅務處理?”、“‘買一贈一’屬於無償贈送嗎?”等等,都從稅收政策的延續、變化和會計準則的更替進行了詳盡說明和操作示範。同時,我們也注重了稅收實體法與稅收程序法的銜接,針對企業所得稅計算中的一些焦點問題,如,“企業應計未計、應提未提費用如何進行稅務處理?”、“年末企業的‘預提費用’賬戶餘額是否可以保留?”等等,都從實體法的稅款計算和程序法納稅人的權益保障相結合的角度,做了一一的分析與闡述。

    目錄

    1視同銷售收入如何進行稅務處理?
    2內外資企業視同銷售利潤稅務處理一致嗎?
    3福利部門領用自產產品如何納稅?
    4在建工程領用自產產品如何納稅?
    5低於成本銷售商品一定需要納稅調整嗎?
    6隨同產品出售的包裝物如何進行稅務處理?
    7隨同產品銷售出租出借的包裝物如何進行稅務處理?
    8處置生產過程中的下腳料如何進行稅務處理?
    9處理已使用過的低值易耗品如何進行稅務處理?
    10轉售外購的原材料如何征稅?
    11商業與商業折讓是一回事嗎?
    12商業與現金的異同在哪裡?
    13銷售返利如何進行稅務處理?
    14如何申請開具《進貨退出或索取折讓證明單》?
    15“買一贈一”屬於無償贈送嗎?
    16“買十贈一”與“買一贈一”的異同有哪些?
    17有獎銷售的促銷行為如何進行稅務處理?
    18返還部分現金的促銷行為如何進行稅務處理?
    19企業發行的消費代金券如何進行稅務處理?
    20分期收款方式銷售商品,納稅也分期嗎?
    21分期收款銷售商品失敗,如何進行稅務處理?
    22收取訂金加工產品什麼時間進行稅務處理?
    23收取訂金加工產品違約,如何進行稅務處理?
    24經濟合同的質量保證金如何納稅?
    25企業發生的“三包費”,如何進行稅務處理?
    26生產企業委托專業維修單位負責修理,如何進行稅務處理?
    27扣繳義務人扣繳稅款的手續費,如何進行稅務處理?
    28確實無法支付的應付款項如何進行稅務處理?
    29送檢驗產品如何進行稅務處理?
    30購入材料用於檢驗如何進行稅務處理?
    31購進貨物發生損溢如何進行稅務處理?
    32受托加工物資溢餘材料如何進行稅務處理?
    33估價入賬的原材料如何進行稅務處理?
    34“以耗定銷”是否違反稅法規定?
    35資產的使用費收入如何進行稅務處理?
    36一次收取的租賃費如何進行稅務處理?
    37技術轉讓收入如何進行稅務處理?
    38轉讓無形資產所有權如何進行稅務處理?
    39銷售購置的不動產如何進行稅務處理?
    40轉讓使用過的機器設備如何進行稅務處理?
    41購買已使用過的固定資產,如何計提折舊費用?
    42對未使用的固定資產計提的折舊,可以在稅前扣除嗎?
    43暫估人賬的建築物計提的折舊,可以在稅前扣除嗎?
    44如何區分固定資產的改良支出和修理支出?
    45對固定資產的改良支出如何進行稅務處理?
    46固定資產大修理應注意哪些問題?
    47企業對房屋的裝修支出如何進行所得稅處理?
    48資產減值準備如何進行稅務處理?
    49哪些固定資產可以申請采用加速折舊?
    50固定資產的處置與變賣有什麼區別?
    51生產工人工資超過計稅工資標準,如何進行稅務處理?
    52企業發生的傭金支出如何進行稅務處理?
    53企業發生的業務招待費如何進行稅務處理?
    54業務招待費和業務宣傳費的稅收待遇有什麼區別?
    55廣告性支出在所得稅前扣除的條件有哪些?
    56廣告費和業務宣傳費的區別是什麼?
    57發票丟失如何進行稅務處理?
    58如何界定存貨的合理損耗和非正常損失?
    59壞賬損失應在什麼時間申請在所得稅前扣除?
    60關聯企業之間發生的應收賬款,能否計提並扣除壞賬準備?
    61非銷售業務發生的其他應收款,能否計提並扣除壞賬準備?
    62非金融企業之間的直接借款發生獃賬如何進行稅務處理?
    63企業之間的資金拆借利息如何進行稅務處理?
    64企業的借款費用如何進行稅務處理?
    65企業內部員工食堂費用如何進行稅務處理?
    66企業發生的差旅費如何進行稅務處理?
    67企業發生的職工勞動保護支出如何進行稅務處理?
    68企業向職工支付的經濟補償金如何進行稅務處理?
    69企業計提並上繳的社會保險費如何進行稅務處理?
    70應計未計、應提未提費用如何進行稅務處理?
    71年末企業的“預提費用”賬戶餘額是否可以保留?
    72生產企業預提的質量保證如何進行稅務處理?
    73企業預計的訴訟賠償支出如何進行稅務處理?
    74以現金資產進行債務重組如何進行稅務處理?
    75以庫存商品進行債務重組如何征稅?
    76以固定資產進行債務重組如何進行稅務處理?
    77混合債務重組如何進行稅務處理?
    78以庫存商品換人原材料如何進行稅務處理?
    79非貨幣性交易涉及補價如何處理?
    80企業用自產產品對外捐贈如何進行稅務處理?
    81企業用固定資產對外捐贈如何進行稅務處理?
    82資產評估增值如何進行稅務處理?
    83企業的資本溢價如何進行稅務處理?
    84房屋建築物與他人合作經營如何進行稅務處理?
    85短期債權投資收到的利息如何進行稅務處理?
    86以非貨幣性資產對外投資如何進行稅務處理?
    87處置長期股權投資時尚未收到的股利如何進行稅務處理?
    88取得的境外股權投資收益如何申報繳納所得稅?
    89企業的技術開發費如何進行稅務處理?
    90企業取得的財政補貼收入是否需要繳納所得稅?
    91免稅所得一定享受到免稅了嗎?
    92即征即退的增值稅是否屬於免稅所得?
    93出口退還的增值稅應當征收企業所得稅嗎?
    94少申報的銷項稅額等於查補的增值稅嗎?
    95不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額,是否可以在所得稅前扣除?
    96以前年度的查補稅款和罰款如何處理?
    97所得稅年度申報與資產負債表日後事項如何協調?
    98銷售退回應該衝減哪年收入?
    99預繳所得稅時應該注意哪些問題?
    100如何確認和計量清算所得?
    附錄一 《企業所得稅稅前扣除辦法》
    附錄二 《企業債務重組業務所得稅處理辦法》
    附錄三 《關於執行(企業會計制度>需要明確的有關所得稅問題的通知》
    附錄四 《關於做好已取消的企業所得稅審批項目後續管理工作的通知》
    附錄五 《關於做好已取消和下放管理的企業所得稅審批項目後續管理工作的通知》
    附錄六 《企業財產損失所得稅前扣除管理辦法》
    附錄七 《關於發布已失效或廢止的稅收規範性文件目錄的通知》
    附錄八 《財政部 國家稅務總局關於增值稅若干政策的通知》
    附錄九 《關於修訂(增值稅專用發票使用規定)的通知》
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