這本《中小企業納稅會計實務》由周艷和王緒強主編,全書以中小企業納稅實務工作為主線,選擇九項典型任務,包括熟悉中小企業納稅工作內容以及工作流程、增值稅實務、消費稅實務、營業稅實務、關稅實務、企業所得稅實務、個人所得稅實務、其他稅種實務和納稅籌劃。
章 認識中小企業納稅工作 節 稅收法規知識 第二節 中小企業納稅的種類 第三節 中小企業的納稅工作流程 第四節 納稅人的稅收法律責任 本章小結 單項練習題及實訓第二章 增值稅 節 認識增值稅 第二節 增值稅應納稅額的計算 第三節 一般納稅人增值稅的會計處理 第四節 小規模納稅人增值稅的會計處理 第五節 增值稅出口貨物退(免)稅核算 第六節 增值稅的納稅申報 第七節 增值稅專用發票的使用和管理 本章小結 單項練習題及實訓第三章 消費稅 節 認識消費稅 第二節 消費稅應納稅額的計算 第三節 消費稅的會計處理與申報 第四節 消費稅出口退稅的會計處理 本章小結 單項練習題及實訓第四章 營業稅 節 認識營業稅 第二節 服務業中小企業營業稅涉稅業務處理 第三節 交通運輸業中小企業營業稅涉稅業務處理 第四節 娛樂業中小企業營業稅涉稅業務處理 第五節 其他行業中小企業營業稅涉稅業務處理 本章小結 單項練習題及實訓第五章 關稅 節 認識關稅 第二節 關稅的計算與申報 第三節 關稅的會計處理 本章小結 單項練習題及實訓第六章 企業所得稅 節 認識企業所得稅 第二節 企業所得稅應納稅額的計算 第三節 資產的稅務處理 第四節 企業所得稅應納稅額的計算及會計處理 第五節 企業所得稅的申報與繳納 本章小結 單項練習題及實訓第七章 個人所得稅 節 認識個人所得稅 第二節 個人所得稅應納稅所得額的確定 第三節 個人所得稅應納稅額的計算及會計處理 第四節 個人所得稅的納稅申報與繳納 本章小結 單項練習題及實訓第八章 其他稅種 節 城市維護建設稅 第二節 教育費附加 第三節 印花稅 第四節 房產稅 第五節 車船稅 第六節 城鎮土地使用稅 第七節 契稅 本章小結 單項練習題及實訓第九章 納稅籌劃 節 納稅籌劃概述 第二節 納稅籌劃的基本方法 第三節 納稅籌劃的風險控制 第四節 中小企業納稅籌劃實務 本章小結 單項練習題及實訓綜合實訓教學支持說明
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