了得網經濟_納稅籌劃揭秘

內容簡介

本書從原理的基本知識體繫出發，以稅種為切入點，通過案例講解各個稅種中存在的籌劃空間，以點帶面，期望為中小企業稅收籌劃人員或者相關財務工作人員提供工作上的指引。全書共分為十章三大板塊，其中章對稅收籌劃的基本理論問題進行了講解。第二至九章分稅種，通過案例進行了講解。第十章國際稅收籌劃，期望通過該章節拓寬中小企業國際化戰略中的稅收籌劃思路。

作者簡介

彭志國，南開大學EMBA，國際注冊管理咨詢師（CMC），國際注冊內部審計師（CIA），中國高級管理咨詢師（SMC），中國注冊會計師（CPA），中國注冊資產評估師（CPV），中國注冊稅務師，高級會計師。目前兼任中國企業聯合會管理咨詢委員會副主任，天津市管理咨詢協會副會長，

總序
前言
章揭開磁收籌劃面紗：稅收籌劃的基本理論
一、什麼是稅收籌劃
二、稅收籌劃的幾個突出特點
三、為什麼稅收籌劃必然存在
四、稅收籌劃中的四大原則
五、稅收籌劃的具體目標
六、稅收籌劃的意義
七、稅收籌劃從知識儲備做起
八、稅收籌劃何去何從
第二章正確的方法是成功的一半——稅收籌劃方法
一、從稅法構成要素進行稅收籌劃的方法
二、從企業經濟活動進行稅收籌劃的方法總序
前言
章揭開磁收籌劃面紗：稅收籌劃的基本理論
一、什麼是稅收籌劃
二、稅收籌劃的幾個突出特點
三、為什麼稅收籌劃必然存在
四、稅收籌劃中的四大原則
五、稅收籌劃的具體目標
六、稅收籌劃的意義
七、稅收籌劃從知識儲備做起
八、稅收籌劃何去何從
第二章正確的方法是成功的一半——稅收籌劃方法
一、從稅法構成要素進行稅收籌劃的方法
二、從企業經濟活動進行稅收籌劃的方法
第三章大稅種的籌劃——增值稅籌劃案例
一、納稅人身份的籌劃——哪種真正適合你
二、如何不交“冤枉稅”——價外費用及特殊銷售行為的籌劃
三、增值稅還是營業稅——混合銷售行為和兼營營業稅勞務行為的籌劃
四、銷售使用過的舊固定資產稅收籌劃
第四章特殊商品的稅收籌劃——消費稅籌劃案例
一、銷售環節的籌劃
二、生產環節的籌劃
三、納稅義務發生時間的籌劃
第五章企業所得稅的籌劃案例點評
一、收入的納稅籌劃
二、資產稅務處理中的納稅籌劃
三、應納稅所得額調整中的納稅籌劃
四、企業分支機構設立中的納稅籌劃
第六章個人所得稅稅收籌劃
一、了解個人所得稅
二、為什麼需要進行個人所得稅籌劃
三、個人所得稅籌劃現狀的分析
四、個人所得稅籌劃的基本思路
五、個人所得稅籌劃的招式招法
六、個人所得稅主要涉稅項目的納稅籌劃
七、個人所得稅籌劃的具體操作與運用
八、納稅籌劃中應注意的事項
第七章營韭稅籌劃案例評點
一、交通運輸業營業稅的籌劃
二、服務業營業稅的籌劃
三、娛樂業營業稅的籌劃
四、建築業營業稅的籌劃
五、房地產開發的營業稅籌劃
第八章進出口業務的稅收籌劃
一、進出口環節中的涉稅事項
二、進出口主要稅種的籌劃
三、價格和歸類的籌劃是進出口業務籌劃的核心
四、利用優惠政策籌劃
五、其他籌劃手段
六、出口退稅的稅收籌劃
七、總結
第九章其他稅種的籌劃
一、土地增值稅的籌劃
二、房產稅的籌劃
三、印花稅的籌劃
四、契稅的籌劃
第十章國際納稅籌劃
一、概念辨析——國際納稅籌劃、國際避稅、國際逃稅
二、事必有因——納稅籌劃國際化存在的原因
三、國際納稅籌劃的策略方法
四、有險有阻——國際納稅籌劃的風險障礙
五、國際納稅籌劃在我國

在線試讀

章揭開磁收籌劃面紗：稅收籌劃的基本理論
二、稅收籌劃的幾個突出特點
許多人對稅收籌劃這一新生事物還心存誤解。有些人認為稅收籌劃就是節稅和避稅；也有人認為稅收籌劃是“鑽法律漏洞”、打“擦邊球”；甚至還有人將稅收籌劃和偷稅等違法行為畫上了等號。因此，明確稅收籌劃的特點，不僅可以澄清人們對稅收籌劃的誤解，也可以幫助企業在處理涉稅事項時，把握住合法與違法的界限。
1.合法性或非違法性
稅收籌劃必須在稅法許可的範圍內進行，不得與稅法規定相抵觸，這是稅收籌劃的本質特征，也是與偷稅等違法行為根本的差別。
合法性包括兩層含義：一方面，稅收籌劃的各種措施和手段都必須在國家稅法許可的範圍內進行，即稅收籌劃行為必須符合稅法規定。另一方面，除了納稅人的行為要符合稅法的規定外，稅收籌劃的合法性還表現在納稅籌劃的結果能夠體現稅法的立法精神和政策意圖。稅收是國家用以對國民經濟進行宏觀調控的一項重要經濟杠杆。通過稅法的有關規定及相應的減免稅措施，國家可以引導市場和企業的行為轉向有利於國民經濟健康發展的方向。企業要想獲得稅收優惠，就必須籌劃和安排自身的財務活動符合稅法規定，無形中就使自身的經濟行為順應了國家的政策導向，實現企業和政府利益的雙贏。一般來說，稅收籌劃中的重要手段之一的節稅，就體現了合法性的特征。所謂節稅，就是指納稅人可以充分利用稅法中固有的減免稅優惠、起征點、免征額等特殊規定，通過對自身財務活動中的涉稅事項事先的合理安排，來實現減輕稅負的目的。
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