.1．4．1稅款征收方式

1．4．2稅款繳庫方式

1．4．3稅款繳納程序

1．4．4稅款的減免、退還與追征

1．4．5稅款征收的措施

1．4．6稅收法律責任

課後練習

項目二增值稅計算申報與核算

任務2．1增值稅稅款的計算

2．1．1一股納稅人應納稅額的計算

2．1．2小規模納稅人應納稅額的計算

2．1．3進口貨物應納稅額的計算

任務2．2增值稅納稅申報

2．2．1增值稅的征收管理

2．2．2增值稅的納稅申報

任務2．3增值稅會計核算

2．3．1增值稅會計核算依據

2．3．2增值稅會計科目的設置

2．3．3會計核算實務處理

2．3．4小規模納稅人的會計核算

任務2．4增值稅出口退稅

2．4．1出口貨物增值稅退稅額的計算

2．4．2出口貨物退(免)增值稅的會計核算

2．4．3出口貨物退(免)稅管理

課後練習

項目二，消費稅計算申報與核算

任務3．1消費稅稅款的計算

3．1．1直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算

3．1．2自產自用應稅消費品應納稅額的計算

3．1．3委托加工應稅消費品應納稅額的計算

3．1．4進口應稅消費品應納稅額的計算

3．1．5批發和零售環節應稅消費品應納稅額的計算

任務3．2消費稅納稅申報

3．2．1消費稅的征收管理

3．2．2消費稅的納稅申報

任務3．3消費稅會計核算

3．3．1會計核算的依據

3．3．2會計科目的設置

3．3．3會計核算實務

任務3．4消費稅出口退稅

3．4．1出口應稅消費品退(免)稅政策適用範圍

3．4．2出口應稅消費品的退積率

3．4．3出口應稅消費品退稅額的計算

3．4．4出口應稅消費品的會計處理

課後練習

項目四營業稅計算申報與核算

任務4．1營業稅稅款的計算

4．1．1計稅依據的確定

4．1．2應納稅額的計算

任務4．2營業稅納稅申報

4．2．1營業稅的征收管理

4．2．2營業稅的納稅申報

任務4．3營業稅會計核算

4．3．1會計核算的依據

4．3．2會計科目的設置

4．3．3會計核算實務

課後練習

項目五關稅計算繳納與核算

任務5．1關稅稅款的計算

5．1．1關稅完稅價格的確定

5．1．2關稅稅率的確定

5．1．3關稅應納稅額的計算

任務5．2貨物報關與關稅繳納

5．2．1進出口貨物的報關

5．2．2關稅的繳納

5．2．3關稅的強制執行

5．2．4關稅的退還

5．2．5關稅的補征和追征

5．2．6關稅的納稅爭議

任務5．3關稅會計核算

5．3．1會計核算的依據

5．3．2會計科目的設置

5．3．3會計核算實務處理

課後練習

項目六企業所得稅計算申報與核算

任務6．1企業所得稅稅款的計算

6．1．1應納稅所得額的確定

6．1．2應納所得稅稅額的計算

6．1．3企業所得稅的核定征收

任務6．2企業所得稅納稅申報

6．2．1企業所得稅的征收管理

6．2．2企業所得稅的申報

任務6．3企業所得稅會計核算

6．3．1企業所得稅的記賬依據

6．3．2會計科目的設置

6．3．3資產負債表債務法的會計處理

6．3．4應付稅款法的會計處理

課後練習

項目七個人所得稅計算扣繳與核算

任務7．1個人所得稅稅款的計算

7．1．1工資、薪金所得

7．1．2特許權使用費

7．1．3財產租賃所得

7．1．4勞務報酬所得

7．1．5財產轉讓所得

7．1．6利息、股息、紅利所得和偶然所得

7．1．7稿酬所得

7．1．8個體工商戶生產、經營所得

7．1．9企(事)業單位承包、承租經營所得

7．1．10個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算

任務7．2個人所得稅稅款申報

7．2．1個人所得稅的扣繳申報

7．2．2個人所得稅的自行申報

任務7．3個人所得稅會計核算

7．3．1個體工商戶生產、經營所得個人所得稅的會計核算

7．3．2代扣代繳個人所得稅的會計核算

課後練習

項目八其他稅計算申報與核算

任務8．1城市維護建設稅計算申報與核算

8．1．1城市維護建設稅的計算

8．1．2城市維護建設稅的繳納

8．1．3城市維護建設稅的核算

任務8．2房產稅計算申報與核算

8．2．1房產稅的計算

8．2．3房產稅的核算

任務8．3印花稅計算繳納與核算

8．3．1印花稅的計算

8．3．2印花稅的繳納

8．3．3印花稅的核算

任務8．4車船稅計算與申報

8．4．1車船稅的計算

8．4．2車船稅的繳納

8．4．3車船稅的核算

任務8．5契稅計算申報與核算

8．5．1契稅的計算

8．5．2契稅的繳納

8．5．3契稅的核算

任務8．6土地增值稅計算申報與核算

8．6．1土地增值稅的計算

8．6．2土地增值稅的繳納

8．6．3土地增值稅的核算

任務8．7城鎮土地使用稅計算申報與核算

8．7．1城鎮土地使用稅的計算

8．7．2城鎮土地使用稅的繳納

8．7．3城鎮土地使用稅的核算

任務8．8資源稅計算申報與核算

8．8．1資源稅的計算

8．8．2資源稅的繳納

8．8．3資源稅的核算

課後練習

附錄營業稅改征增值稅試點基礎知識

參考文獻