篇  企業納稅方法
章  增值稅的納稅方法
  節  增值稅稅收政策概述
    一、增值稅的征稅範圍
    二、增值稅的納稅人與扣繳義務人
    三、增值稅的稅率與征收率
    四、營改增之前發生業務的相關規定
    五、增值稅的優惠政策
    六、營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定
    七、增值稅的征收管理
  第二節  增值稅應納稅額的計算
    一、一般計稅方法
    二、簡易計稅方法
  第三節  增值稅涉稅業務的會計處理
    一、一般納稅人的會計處理
    二、簡易計稅方法的會計處理
  第四節  增值稅的納稅申報
    一、增值稅一般納稅人的納稅申報
    二、小規模納稅人的納稅申報
第二章  消費稅的納稅方法
  節  消費稅稅收政策概述
    一、消費稅的納稅人
    二、消費稅的征稅範圍
    三、消費稅的稅目、稅率和納稅環節
    四、消費稅的征收管理
  第二節  消費稅應納稅額的計算
    一、生產銷售環節應納消費稅的計算
    二、委托加工環節應稅消費品應納稅額的計算
    三、進口環節應納消費稅的計算
    四、已納消費稅扣除的計算
  第三節  消費稅涉稅業務的會計處理
    一、生產銷售應稅消費品的會計處理
    二、視同銷售應稅消費品的會計處理
    三、委托加工應稅消費品的會計處理
    四、進口應稅消費品的會計處理
    五、外購已稅消費品已納稅款的扣除
    六、金銀首飾、鉑金首飾和鑽石及鑽石飾品的會計處理
  第四節  消費稅的納稅申報
    一、消費稅納稅申報應提供的申報材料
    二、消費稅申報實例
第三章  營業稅的納稅方法
  節  營業稅稅收政策概述
    一、營業稅的納稅人及扣繳義務人
    二、營業稅的征稅範圍
    三、營業稅的稅目與稅率
    四、營業稅的稅收優惠
    五、營業稅的征收管理
  第二節  營業稅應納稅額的計算及會計處理
    一、建築業
    二、金融保險業
    三、郵電通信業
    四、文化體育業
    五、娛樂業
    六、傳統服務業
    七、轉讓土地使用權
    八、銷售不動產
第四章  企業所得稅的納稅方法
  節  企業所得稅稅收政策概述
    一、企業所得稅的納稅人與扣繳義務人
    二、企業所得稅的征稅對像
    三、所得來源地的確定
    四、企業所得稅的稅率
    五、企業所得稅的稅收優惠政策
    六、企業所得稅的征收管理
  第二節  應納稅所得額的確定及特殊涉稅業務會計處理
    一、收入總額
    二、扣除項目
    三、虧損的彌補
    四、預提所得稅的應納稅所得額
    五、資產的稅務處理
  第三節  應納稅額的計算及會計處理
    一、企業所得稅應納稅額的計算
    二、核定征收企業所得稅的計算
    三、境外所得已納稅額的抵免
    四、企業所得稅的會計處理
  第四節  企業所得稅的納稅申報
    一、核定征收企業的企業所得稅納稅申報表填報
    二、查賬征收企業的企業所得稅納稅申報表填報
第五章  個人所得稅的納稅方法
  節  個人所得稅稅收政策概述
    一、個人所得稅的納稅人與扣繳義務人
    二、個人所得稅的征稅範圍
    三、所得來源地的確定
    四、個人所得稅的稅率
    五、個人所得稅的優惠政策
    六、個人所得稅的征收管理
  第二節  個人所得稅應納稅額的計算
    一、工資、薪金所得應納稅額的計算
    二、個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
    三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
    四、勞務報酬所得應納稅額的計算
    五、稿酬所得應納稅額的計算
    六、特許權使用費所得應納稅額的計算
    七、利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
    八、財產租賃所得應納稅額的計算
    九、財產轉讓所得應納稅額的計算
    十、偶然所得應納稅額的計算
    十一、其他所得應納稅額的計算
  第三節  個人所得稅的會計處理
    一、企業代扣代繳個人所得稅的會計核算
    二、個體工商戶應繳個人所得稅的會計核算
第六章  其他稅種的納稅方法
  節  城市維護建設稅及教育費附加的納稅方法
    一、城市維護建設稅稅收政策及計算
    二、教育費附加的稅收政策及計算
    三、城市維護建設稅及教育費附加的會計處理
  第二節  關稅的納稅方法
    一、關稅稅收政策
    二、關稅應納稅額的計算
    三、關稅的會計處理
  第三節  資源稅的納稅方法
    一、資源稅稅收政策
    二、資源稅應納稅額的計算
    三、資源稅的會計核算
  第四節  土地增值稅的納稅方法
    一、土地增值稅稅收政策
    二、土地增值稅的計算
    三、土地增值稅的會計處理
  第五節  房產稅的納稅方法
    一、房產稅稅收政策
    二、房產稅應納稅額的計算
    三、房產稅的會計處理
  第六節  城鎮土地使用稅的納稅方法
    一、城鎮土地使用稅稅收政策
    二、城鎮土地使用稅的計算
    三、城鎮土地使用稅的會計處理
  第七節  車船稅的納稅方法
    一、車船稅稅收政策
    二、車船稅應納稅額的計算
    三、車船稅的會計處理
  第八節  耕地占用稅的納稅方法
    一、耕地占用稅稅收政策
    二、耕地占用稅應納稅額的計算
    三、耕地占用稅的會計處理
  第九節  車輛購置稅的納稅方法
    一、車輛購置稅稅收政策
    二、車輛購置稅應納稅額的計算
    三、車輛購置稅的會計處理
  第十節  印花稅的納稅方法
    一、印花稅稅收政策
    二、印花稅應納稅額的計算
    三、印花稅的會計處理
  第十一節  契稅的納稅方法
    一、契稅稅收政策
    二、契稅應納稅額的計算
    三、契稅的會計處理
第二篇  企業納稅籌劃
第七章  納稅籌劃概述及企業設立的納稅籌劃
  節  納稅籌劃概述
    一、納稅籌劃的含義
    二、納稅籌劃的原則
    三、納稅籌劃的基本技術
  第二節  企業設立組織形式的納稅籌劃
    一、我國企業的組織形式
    二、企業組織形式選擇的納稅籌劃
  第三節  企業設立分支機構的納稅籌劃
    一、分支機構的組織形式
    二、分公司與子公司稅收優勢比較
    三、分公司與子公司選擇的納稅籌劃
  第四節  企業設立地點及注冊資本的納稅籌劃
    一、企業設立地點的納稅籌劃
    二、企業注冊資本的納稅籌劃
第八章  流轉稅的納稅籌劃
  節  增值稅的納稅籌劃
    一、增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
    二、增值稅稅率的納稅籌劃
    三、農產品加工企業的納稅籌劃
    四、購貨對像選擇的納稅籌劃
    五、銷售方式選擇的納稅籌劃
    六、進項稅額與銷項稅額確認時點的納稅籌劃
    七、增值稅優惠政策的納稅籌劃
  第二節  消費稅的納稅籌劃
    一、消費稅計稅依據的納稅籌劃
    二、消費稅稅率的納稅籌劃
    三、應稅消費品定價的納稅籌劃
    四、酒類生產企業合並的納稅籌劃
  第三節  營業稅的納稅籌劃
    一、營業額的納稅籌劃
    二、營業稅稅率的納稅籌劃
    三、房地產企業的納稅籌劃
    四、利用免稅規定進行納稅籌劃
第九章  所得稅及其他稅種的納稅籌劃
  節  企業所得稅的納稅籌劃
    一、企業所得稅稅率的納稅籌劃
    二、收入的納稅籌劃
    三、扣除項目的納稅籌劃
    四、利用企業所得稅稅收優惠政策的稅收籌劃
  第二節  個人所得稅的納稅籌劃
    一、工資薪金的納稅籌劃
    二、個體工商戶生產、經營所得的納稅籌劃
    三、勞務報酬的納稅籌劃
  第三節  其他稅種的納稅籌劃
    一、房產稅的納稅籌劃
    二、城鎮土地使用稅的納稅籌劃
    三、土地增值稅的納稅籌劃
第三篇  企業如何配合稅務稽查
第十章  納稅人應了解的稅務稽查知識
  節  稅務稽查概述
    一、稅務稽查的含義
    二、稅務稽查的工作內容
    三、稅務稽查的檢查方式及權限
  第二節  稅務稽查方法
    一、賬務檢查方法
    二、分析方法
    三、調查方法
    四、運用稅務稽查方法的操作技巧
第十一章  流轉稅稽查方法
  節  增值稅稽查方法
    一、納稅義務人和扣繳義務人的檢查
    二、征稅範圍的檢查
    三、適用稅率的檢查
    四、銷項稅額的檢查
    五、進項稅額的檢查
  第二節  消費稅稽查方法
    一、納稅義務人和扣繳義務人的檢查
    二、適用稅目稅率的檢查
    三、納稅環節的檢查
    四、納稅義務發生時間的檢查
    五、從價定率計稅依據的檢查
    六、從量定額計稅依據的檢查
    七、復合計稅依據的檢查
    八、應納稅額的檢查
  第三節  營業稅稽查方法
    一、納稅義務人和扣繳義務人的檢查
    二、計稅依據的檢查
    三、稅收優惠的檢查
    四、納稅義務發生時間的檢查
第十二章  企業所得稅稽查方法
  節  企業收入總額的檢查
    一、常見涉稅問題
    二、主要檢查方法
  第二節  企業扣除項目的檢查
    一、成本項目的常見涉稅問題
    二、成本項目的主要檢查方法
    三、費用項目的常見涉稅問題
    四、費用項目主要檢查方法
    五、稅金和損失的檢查
    六、其他支出的檢查
  第三節  資產稅務處理的檢查
    一、固定資產的檢查
    二、無形資產的檢查
    三、生產性生物資產的檢查
    四、長期待攤費用的檢查
  第四節  稅收優惠的檢查
    一、常見涉稅問題
    二、主要檢查方法
  第五節  應納稅所得額及應納稅額的檢查
    一、應納稅所得額的檢查
    二、虧損彌補的檢查
    三、應納稅額的檢查
第十三章  其他稅種稽查方法
  節  個人所得稅稽查方法
    一、納稅義務人的檢查
    二、扣繳義務人的檢查
    三、征稅範圍的檢查
    四、計稅依據的檢查
    五、稅收優惠的檢查
  第二節  資源稅稽查方法
    一、納稅義務人、扣繳義務人和征稅範圍的檢查
    二、計稅依據的檢查
    三、適用稅目和適用稅額的檢查
    四、稅收優惠的檢查
  第三節  城市維護建設稅稽查方法
    一、納稅義務人和征稅範圍的檢查
    二、計稅依據和適用稅率的檢查
  第四節  土地增值稅稽查方法
    一、納稅義務人的檢查
    二、征稅範圍的檢查
    三、應稅收入的檢查
    四、扣除項目的檢查
    五、適用稅率和應納稅額的檢查
    六、土地增值稅的預繳及清算條件的檢查
  第五節  城鎮土地使用稅稽查方法
    一、納稅義務人和征稅範圍的檢查
    二、計稅依據和適用稅額的檢查
  第六節  房產稅稽查方法
    一、納稅義務人和征稅範圍的檢查
    二、計稅依據和適用稅率的檢查
  第七節  印花稅稽查方法
    一、納稅義務人和征稅範圍的檢查
    二、適用稅目、稅率的檢查
    三、印花稅計稅依據的檢查
第十四章  納稅人如何配合稅務稽查
  節  做好接受稅務稽查的準備工作
    一、做好接受檢查的準備工作
    二、分析了解稅務稽查的意圖
    三、做好稽查前的補救措施
  第二節  做好與稅務稽查人員的溝通協調工作
  第三節  做好稅務稽查結論的執行工作
    一、收到《稅務處理決定書》後應做的工作
    二、收到《稅務行政處罰事項告知書》後應做的工作
  第四節  做好稅務稽查的調賬工作
    一、企業未繳或少繳增值稅，但不直接影響損益
    二、企業不計或少計收入，造成少繳多種稅款
    三、企業成本核算錯誤，造成少繳多種稅款
    四、會計核算沒有錯誤，所得稅計算錯誤
第四篇  企業納稅活動管理
第十五章  企業納稅活動程序管理
  節  稅務登記管理
    一、設立登記管理
    二、生產經營過程中的稅務登記管理
    三、注銷稅務登記
    四、稅務登記證件的管理
    五、外出經營活動的稅收管理
  第二節  涉稅事項的認定與審批管理
    一、設立登記後的認定
    二、增值稅一般納稅人認定
    三、出口退（免）稅資格的認定
    四、必須申請審批和報告的業務
    五、企業所得稅優惠政策備案管理
  第三節  企業發票業務的管理
    一、發票的種類及相關規定
    二、發票的領購管理
    三、發票的使用管理
    四、發票的代開
  第四節  企業資產損失所得稅稅前扣除管理
    一、企業資產損失概述
    二、資產損失的申報
    三、資產損失確認證據
    四、各種資產損失的確認
第十六章  如何解決稅務爭議
  節  稅務行政處罰聽證
    一、聽證的條件
    二、聽證的受理
    三、聽證的參加人
    四、聽證的其他規定
    五、聽證的具體程序
  第二節  稅務行政復議
    一、稅務行政復議範圍
    二、稅務行政復議管轄
    三、稅務行政復議的程序
    四、稅務行政復議的和解與調解
  第三節  稅務行政訴訟
    一、稅務行政訴訟的受案範圍
    二、稅務行政訴訟的管轄
    三、稅務行政訴訟的時間規定
    四、稅務行政訴訟的程序
  第四節  稅務行政賠償
    一、賠償請求人與賠償義務機關
    二、稅務行政賠償的範圍
    三、申請稅務行政賠償時效
    四、賠償程序
    五、稅務行政賠償的方式與標準
  第五節  申請啟動稅務相互協商程序
    一、稅務相互協商程序的適用範圍
    二、納稅人辦理稅務相互協商程序的時限要求
    三、啟動相互協商程序申請書包括的內容
    四、啟動稅務相互協商程序的工作標準和要求
參考文獻