章  概述

  節  煙草工業簡介

    一、概況

    二、行業現狀

    三、行業特點

    四、發展趨勢

  第二節  生產流程及銷售體制

    一、生產流程

    二、銷售體制及流程

  第三節  會計核算特點及成本要素

    一、會計核算特點

    二、成本要素

第二章  應納稅所得額計算

  節  收入的確認

    一、收入概述

    二、收入總額的確認

    三、其他收入的確認

    四、企業內部處置資產有關所得稅的處理

  第二節  扣除項目的確認

    一、稅前扣除的基本條件和原則

    二、成本的確認

    三、費用

    四、稅金

    五、損失

    六、其他支出的扣除

  第三節  資產的稅務處理

    一、資產概述

    二、固定資產

    三、投資資產

    四、無形資產

    五、長期待攤費用

  第四節  特殊事項的處理

    一、關聯交易的特點

    二、關聯方的認定

    三、關聯交易的調整

第三章  企業所得稅征收管理

  節  企業所得稅納稅申報管理

    一、納稅申報及其內容要求

    二、企業所得稅預繳管理

    三、企業所得稅的彙繳管理

  第二節  企業所得稅稅源監控

    一、信息采集

    二、稅收指標分析

    三、收入指標分析

    四、支出指標分析

  第三節  稅種統籌管理

    一、統籌管理的基礎

    二、數據比對

    三、“三稅”申報質量綜合分析

    四、稅收回歸模型測算分析

  第四節  企業所得稅日常檢查

    一、日常檢查概述

    二、檢查程序

    三、日常檢查內容及具體操作

第四章  企業所得稅納稅評估

  節  納稅評估的路徑

    一、生產經營特點

    二、納稅評估切入點

  第二節  納稅評估的主要方法及評估模型

    一、產能評估(投入產出分析)模型

    二、價格結構模型

    三、成本-費用模型

    四、稅負評價模型

    五、多稅種聯動評估模型

    六、專項評估

    七、評估模型應用

  第三節  納稅評估基本流程

    一、納稅評估基本流程

    二、納稅評估所涉文書

    三、納稅評估組織及管理機制

附錄

  相關法律法規和政策規定