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涵蓋：納稅籌劃的基本方法與基本途徑，納稅籌劃方案的設計，籌資、投資方式的納稅籌劃，采購過程的納稅籌劃，運營過程的納稅籌劃，銷售過程的納稅籌劃，股權轉讓中的問題和納稅籌劃，利潤分配的納稅籌劃，企業並購與重組的納稅籌劃，企業轉讓定價的納稅籌劃，企業其他稅種的納稅籌劃，稅務稽查與風險分析，增值稅常見涉稅問題，企業利潤表項目常見涉稅問題，個人所得稅稽查與風險控制，企業涉稅風險自查，企業稅務風險分析與化解對策，企業納稅風險控制等。



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第1章納稅籌劃概述

1.1什麼是納稅籌劃2

1.1.1納稅籌劃的含義2

1.1.2納稅籌劃取得成功的條件3

1.2納稅籌劃原理8

1.2.1會計憑證9

1.2.2法律憑證9

1.2.3稅務憑證9

1.2.4“三證統一”對於納稅籌劃的

影響10

1.3如何正確認識納稅籌劃14

1.3.1納稅籌劃的特征14

1.3.2納稅籌劃的意義和價值16

第2章納稅籌劃的基本方法與基本途徑

2.1納稅籌劃的基本方法19

2.1.18種常見的納稅籌劃方法19

2.1.2如何合理選擇納稅方法24

2.2納稅籌劃的基本途徑25

2.2.1減免稅處理25

2.2.2稅率差異處理26

2.2.3扣除處理27

2.2.4延期納稅處理28

2.2.5退稅處理30

第3章納稅籌劃方案的設計

3.1納稅籌劃分類34

3.1.1地域範圍34

3.1.2納稅人35

3.1.3征稅對像37

3.2企業各階段的納稅籌劃39

3.2.1企業創立階段39

3.2.2企業擴張階段41

3.2.3企業融資、投資及利潤分配階段42

第4章籌資、投資方式的納稅籌劃

4.1股權籌資、債券籌資的納稅

籌劃45

4.1.1稅法依據45

4.1.2納稅籌劃方案48

4.2企業租賃性籌資的稅務籌劃50

4.2.1納稅籌劃分析50

4.2.2納稅籌劃方案51

4.3企業投資的納稅籌劃52

4.3.1企業投資方向的納稅籌劃52

4.3.2企業投資領域的納稅籌劃53

4.3.3企業投資方式的納稅籌劃54

第5章采購過程的納稅籌劃

5.1采購活動的納稅籌劃步驟58

5.1.1采購活動的納稅籌劃58

5.1.2如何確定產銷結構和規模60

5.1.3如何規劃采購規模和結構框架61

5.2采購管理與節稅63

5.2.1采購管理的突出問題63

5.2.2采購節稅措施64

第6章運營過程的納稅籌劃

6.1合理的工資薪金總額的納稅

籌劃70

6.1.1稅法依據70

6.1.2注意問題72

6.1.3納稅籌劃方案73

6.2薪酬方案納稅籌劃75

6.2.1稅法依據76

6.2.2納稅籌劃方案76

6.3職工福利費納稅籌劃79

6.3.1稅法依據80

6.3.2注意問題82

6.3.3納稅籌劃方案85

6.4私車公用的納稅籌劃87

6.4.1稅法依據87

6.4.2注意問題88

6.4.3納稅籌劃方案88

6.5資產、財產損失的納稅籌劃89

6.5.1稅法依據89

6.5.2注意問題91

6.5.3納稅籌劃方案95

第7章銷售過程的納稅籌劃

7.1利用優惠政策進行產品價格納稅

籌劃98

7.1.1稅法依據98

7.1.2注意問題100

7.1.3納稅籌劃方案100

7.2合理利用轉讓定價的納稅籌劃103

7.2.1稅法依據103

7.2.2注意問題106

7.2.3納稅籌劃方案108

7.3促銷方式的納稅籌劃110

7.3.1稅法依據110

7.3.2注意問題111

7.3.3納稅籌劃方案113

7.4巧簽合同的納稅籌劃118

7.4.1稅法依據118

7.4.2注意問題120

7.4.3納稅籌劃方案122

7.5銷售返利政策的納稅籌劃124

7.5.1稅法依據124

7.5.2注意問題125

7.5.3納稅籌劃方案127

7.6混合銷售的納稅籌劃128

7.6.1稅法依據128

7.6.2注意問題129

7.6.3納稅籌劃方案130

第8章股權轉讓中的問題和納稅籌劃

8.1股權轉讓過程中的問題133

8.1.1股權轉讓沒有及時辦理過戶納稅

問題133

8.1.2企業合並業務納稅問題137

8.1.3股權轉讓溢價納稅問題139

8.2股權轉讓的納稅籌劃140

8.2.1稅法依據140

8.2.2注意問題142

8.2.3納稅籌劃方案147

第9章利潤分配的納稅籌劃

9.1按利潤分配順序的納稅籌劃151

9.1.1企業利潤分配順序151

9.1.2納稅籌劃思路與步驟152

9.2利用股利與資本利得的差異進行

納稅籌劃154

9.2.1利用股利與資本利得在企業所得稅

政策上的差異進行納稅籌劃154

9.2.2利用股利與資本利得在個人所得稅

政策上的差異進行納稅籌劃156

9.3利用股利的處理方式進行納稅

籌劃156

9.3.1稅法依據157

9.3.2納稅籌劃策略157

9.3.3納稅籌劃方案與案例159

9.4利用財產股利與現金股利的差異

進行納稅籌劃164

9.4.1稅法依據164

9.4.2納稅籌劃策略164

9.4.3納稅籌劃方案與案例165

9.5利用股票股利與現金股利的差異

進行納稅籌劃166

9.5.1稅法依據167

9.5.2納稅籌劃策略167

9.5.3納稅籌劃方案與案例167

9.6虧損彌補的納稅籌劃168

9.6.1一般情況下虧損彌補的納稅籌劃169

9.6.2納稅籌劃原則170

9.6.3納稅籌劃方案與案例170

第10章企業並購與重組的納稅籌劃

10.1什麼是並購與重組175

10.1.1企業並購175

10.1.2企業並購的類別176

10.1.3企業重組177

10.1.4企業重組的類別178

10.2企業並購涉及的稅收政策及納稅

籌劃方法179

10.2.1企業並購相關企業所得稅的稅收政策

及納稅籌劃方法179



10.2.2企業並購相關增值稅的稅收政策及

納稅籌劃方法184

10.3企業重組涉及的稅收政策及納稅籌劃方法186

10.3.1企業重組有關企業所得稅的稅收政策及納稅籌劃方法186

10.3.2企業重組相關增值稅的稅收政策及

納稅籌劃方法189

第11章企業轉讓定價的納稅籌劃

11.1關聯企業與轉讓定價193

11.2納稅籌劃的關鍵要素198

11.2.1轉讓定價之價格199

11.2.2轉讓定價之利潤199

11.2.3轉讓定價與稅收分配200

11.2.4其他應予考慮的因素201

11.3轉讓定價納稅籌劃方法201

11.3.1稅法中的調整規則201

11.3.2可使用的籌劃空間202

11.4籌劃中應考慮的問題203

第12章企業其他稅種的納稅籌劃

12.1資源稅的納稅籌劃206

12.1.1資源稅的征稅範圍與納稅籌劃

方法206

12.1.2煤炭資源稅籌劃206

12.2契稅的納稅籌劃207

12.2.1新免征契稅政策207

12.2.2案例分析209

12.3土地增值稅的納稅籌劃210

12.3.1可進行土地增值稅納稅籌劃涉及的

問題211

12.3.2土地增值稅籌劃案例212

12.4城鎮土地使用稅的納稅籌劃213

12.4.1利用納稅人身份的界定進行籌劃213

12.4.2利用經營用地的所屬區域進行

籌劃214

12.4.3利用所擁有和占用的土地用途進行

籌劃214

12.4.4利用納稅義務發生時間進行籌劃215

12.4.5利用納稅地點進行籌劃215

第13章稅務稽查與風險分析

13.1企業應對稅務稽查217

13.1.1稅務機關的稽查流程與方法217

13.1.2應對稅務稽查的基礎工作233

13.1.3稅務稽查前的準備事項234

13.1.4稅務稽查接待技巧234

13.1.5應對稅務稽查的策略235

13.2企業預防接受稅務稽查237

13.2.1稅務稽查的重點行業237

13.2.2稅務稽查的重點內容237

13.2.3稅務稽查的重點稅種和環節239

13.2.4稽查案例分析239

13.2.5投資稅務稽查240

13.2.6彙算清繳檢查流程和檢查方法241

13.2.7企業所得稅風險指標分析242

13.2.8其他稅種風險指標分析243

13.2.9“金稅四期”大數據下稅務機關關注的重點246

13.2.10如何降低國地稅合並後的稅務稽查風險247

第14章增值稅常見涉稅問題

14.1增值稅納稅常見涉稅問題

分析250

14.1.1納稅義務發生時間的常見問題250

14.1.2銷售額申報的常見問題250

14.1.3賬面隱匿銷售額251

14.1.4收取價外費用的常見問題251

14.1.5利用關聯企業轉移計稅價格的常見

問題251

14.1.6以舊換新、還本銷售的常見問題251

14.1.7出售、出借包裝物的常見問題252

14.1.8應稅固定資產出售的常見問題252

14.1.9賬外經營的常見問題252

14.2銷項稅額常見涉稅問題252

14.2.1與銷項稅額相關的常見涉稅問題252

14.2.2主要行業的增值稅平均稅負率253

14.3進項稅額常見涉稅問題254

14.3.1購進環節的常見問題254

14.3.2存貨的常見問題254

14.3.3在建工程的常見問題254

14.3.4返利的常見問題255

14.3.5運輸費用的常見問題255



第15章企業利潤表項目常見涉稅問題

15.1企業主營業務涉稅問題257

15.1.1與收入項目相關的常見涉稅問題257

15.1.2與成本項目相關的常見涉稅問題257

15.1.3與費用項目相關的常見涉稅問題258

15.2其他業務涉稅問題259

15.2.1與稅金項目相關的常見涉稅問題259

15.2.2與營業外支出項目相關的常見涉稅

問題260

第16章個人所得稅稽查與風險控制

16.1個人所得稅稽查項目262

16.1.1公司章程262

16.1.2增資來源263

16.1.3個人股東消費性支出和借款263

16.1.4個人所得稅非應稅項目263

16.2稅務聯查社保、個人所得稅給企業帶來的風險與應對措施264

16.2.1稅務聯查社保、個人所得稅給企業

帶來的影響265

16.2.2企業應對稅務聯查社保、個人所得稅風險的舉措266

第17章企業涉稅風險自查

17.1企業涉稅風險自查要點與

報告271

17.1.1企業涉稅風險自查要點271

17.1.2企業涉稅風險自查報告274

17.2企業涉稅風險自查涉及的主要

稅種277

17.2.1增值稅277

17.2.2企業所得稅與個人所得稅280

17.3納稅人自查285

17.3.1納稅人自查的性質285

17.3.2納稅人自查補稅行為是否繳納

滯納金286

17.3.3納稅人自查補稅行為是否應受行政

處罰286

17.3.4納稅人自查補稅行為是否應該承擔

刑事責任287

第18章企業稅務風險分析與化解對策

18.1企業稅務風險分析290

18.1.1企業利潤被人為操控引起的稅務

風險290

18.1.2企業依法納稅意識薄弱290

18.1.3稅務工作人員的專業水平低下291

18.1.4企業整體管理效率方面的稅務風險

防範291

18.2企業稅務風險化解對策292

18.2.1構建稅務風險管控體繫292

18.2.2提高企業稅務相關工作人員的

素質292

18.2.3強化企業稅務風險意識293

第19章企業納稅風險控制

19.1納稅風險的認識與理解295

19.1.1什麼是納稅風險295

19.1.2企業可能存在的5種納稅風險296

19.2企業容易出現的納稅風險300

19.2.1法律制裁300

19.2.2財務損失302

19.3企業如何進行納稅風險控制311

19.3.1納稅風險管理的主要目標311

19.3.2建立企業納稅風險管控機制313

19.3.3企業納稅風險評估管控制度319

19.3.4企業納稅信息數據管控制度320

19.4稅務稽查新方法和應對

新理念323