內容簡介
本文從探討補貼的定義出發，對補貼的定義和分類進行了高度綜合的概括和評述，對服務補貼的定義和分類作出具有創新性的工作。本研究的服務補貼概念，並非從補貼手段的作用機制（如對價格、產出的影響）出發，而是更遵從服務產業政策的脈絡，對於三次產業中更容易受到政府政策影響的服務業來說，正確選擇產業激勵政策對服務業的發展將更有積極的意義。然後總結了服務業自身的特點，為服務補貼作出了廣義和狹義的定義。服務補貼在廣義上是指一國政府主導的，給予服務企業或服務消費者的、具有特定性項目特征的若干財稅、金融、貿易或規制措施的政策組合。本文主要研究的服務補貼則是狹義上的服務補貼，即一國政府給予某服務企業的、用於引導國內服務部門升級並提高居民生活福利的、具有項目特征的若干財稅優惠政策組合。文章中主要考慮的是國家財政預算支出和部分稅收優惠政策。本文從探討補貼的定義出發，對補貼的定義和分類進行了高度綜合的概括和評述，對服務補貼的定義和分類作出具有創新性的工作。本研究的服務補貼概念，並非從補貼手段的作用機制（如對價格、產出的影響）出發，而是更遵從服務產業政策的脈絡，對於三次產業中更容易受到政府政策影響的服務業來說，正確選擇產業激勵政策對服務業的發展將更有積極的意義。然後總結了服務業自身的特點，為服務補貼作出了廣義和狹義的定義。服務補貼在廣義上是指一國政府主導的，給予服務企業或服務消費者的、具有特定性項目特征的若干財稅、金融、貿易或規制措施的政策組合。本文主要研究的服務補貼則是狹義上的服務補貼，即一國政府給予某服務企業的、用於引導國內服務部門升級並提高居民生活福利的、具有項目特征的若干財稅優惠政策組合。文章中主要考慮的是國家財政預算支出和部分稅收優惠政策。
在服務業分類方面，本文分別從國際層面服務業和服務貿易分類方法，區域層面服務業和服務貿易分類方法，統計性服務業和服務貿易分類，研究性服務業和服務貿易綜合分類四個方面，對服務業的分類原則和依據進行了探討，進一步結合服務業的特征，終總結出本文側重的研究對像及分類——基於服務公共性的分類。根據偏公共性對服務部門的研究性分類，則給服務產業政策的選擇提供了線索。服務業分類非常廣泛，而政府的財政補貼資源則相對有限；從財政補貼的來源來看，為增加財政補貼的數額，片面地增加稅收將產生此消彼長（tradeoff）關繫。因而，政府對於具有偏公共性強的服務部門首先給予補貼，並在這些服務部門選擇更有利的服務提供方式，結合政府的行政資源（如規制等），纔能更好地促進此類服務普遍、健康的提供，且能夠在經濟中發揮其作為“服務於服務業”的功能。本文在理論部分概括了服務補貼淵源並總結了其兩方面的經濟效應，其正面效應主要包括：（1）可有效地貫徹國家的經濟政策；（2）可以作為戰略性貿易政策工具；（3）可改善社會福利。其負面效應主要有：（1）可能對環境產生負面的影響；（2）可能導致某些部門的依賴性，降低部門內部自我創新和反思的意願；（3）可能導致某產業部門的過度發展與泛濫。因此，服務補貼方案的合理設計結合服務部門的規制對於控制服務補一貼的負面效應起著關鍵的作用。
其後，本文以美國服務補貼制度為主要的研究對像，探究了美國補貼制度的歷史與構建。美國的補貼歷史悠久，補貼幾乎貫穿著國民經濟、社會生活的每一個角落。補貼從大規模基礎設施建立起，到為服務業各個部門提供相應的補貼，美國補貼經歷了_個擴大一穩定一縮減一擴大的過程。目前，美國已經具有基本完備的服務補貼體制，主要提供援助類服務補貼和預算類服務補貼。美國的援助計劃已經形成一個完善的體繫，對於各種援助計劃都有詳細的目錄可以依照、查詢，為經濟的每一個發展細節都提供了適當的援助。同時，美國的財政支出也在為服務業提供著規模可觀的補貼，聯邦體繫下的幾級政府都在為服務業提供不同程度的支持，尤其是州及地方政府的作用不斷提升。美國補貼計劃基本都有法可依，而且援助、預算類補貼的支出和績效都有一定的部門進行監督和評估，如OMB和GAO，因此盡管補貼計劃的改革時間周期可能很長，但補貼計劃正根據經濟發展的特征發生轉變。在援助補貼計劃出現分歧的時候，聯邦法院將處理此類問題。總的來說，美國的補貼制度正在調整中不斷地完備。本文著重從運輸業與電信業兩個角度對美國服務補貼的具體情況進行了分部門的論述及分析，從兩個不同的角度給我們以啟示：首先，政府利用服務補貼促進服務部門的快速發展，包括基礎設施建設、援助類、預算類補貼等，不僅使運輸部門有了快速的發展，而且在普遍服務（如公共運輸部門）和普遍利益方面均取得了豐碩的成果。其次，美國電信部門的規制再次證明了在不同的市場力量的不同服務部門，要采用不同的補貼或規制措施。縱觀美國這兩個服務部門補貼的歷史性發展，可以看到，服務補貼的給予具有高度的政策敏感性，而且是一個動態的過程。同時，美國的服務部門具有完備的管理機構執行自上而下的激勵和規制，維持了政策的針對性和完整性。
接下來，根據補貼的定義，結合參考美國運行實際以及服務補貼施行過程中應具備的特點，本文設計了一個政府的服務補貼體繫的決策框架，框架中主要涉及兩類別經濟單位：政府和服務業。這裡“政府”的含義，不僅包括了制定政策的中央政府，還包括了次級政府以及政府下屬部門的協調配合。綠色子框架代表政府以及政府的主要單位重點參與的活動；灰色子框架，表明這一層次上的主要工作由服務業與政府部門協調配合完成。解釋了績效評估中可能采用的多種指標：服務企業或服務業績效評估指標體繫、對社會影響的評價指標和對負面效果的評價指標。本文對框架和指標中的內容也進行了詳細的解釋，並設計了服務補貼評估體繫中績效評估的三種指標，以及對政府如何根據績效評估的指標進行成本一效果分析進行了剖析闡述。在實證分析階段，本文利用涉及的框架，結合美國公共運輸部門的補貼運行情況，運用DEA模型對其績效進行評估，根據運算結果對補貼政策進行了評價，整體來看美國運輸部門的服務補貼運行較好，重點的政策傾斜部門的發展很快。對各個運輸部門而言，提高客運服務效率是普遍的任務。但未來在大區域提供服務的運營單位，應注意服務行銷過程中控制服務規模過度擴張對效率的影響（如，紐約的公交汽車繫統）；在中型區域提供服務的運營單位具備很強的生產技術效率，應進一步提高運輸服務的營銷能力，改善經營，充分地將運載功能發揮出來；在規模較小的區域提供服務的運營單位生產效率受到規模報酬遞減的損害，應該注重生產過程中對各種資源應用的調節。政府對服務生產的補貼應在規模較小的區域進一步增長；另外，適當縮減大中型區域內的運營單位的服務補貼，在充分利用其現有營運能力的基礎之上，鼓勵運營單位在服務行銷模式上進行創新，將有助於各個區域服務部門的整體績效。由此可見，服務補貼有助於促進服務部門的發展，因而各國在國內發展過程當中，傾向於使用補貼來實現政策目標。但是，在全球化快速發展的當今世界，各國的經濟貿易關繫更為密切，而且，由於補貼自身尚存在一定的負面作用，國內采取的措施往往可能對其他國家造成負面的影響，主要體現在環境和貿易問題。因此在服務補貼的使用過程之中，要注重這一國內政策可能造成的國際貿易摩擦或其他爭端。加深對相關國際協定的認識，追蹤各國際組織的規則制定以及研究動向，將盡可能避免一國的國內政策遭受他國的苛責。
本文的結尾部分結合中國服務業發展的現狀與特征，發掘服務業發展中存在的若干問題，回顧了我國目前的財政補貼與其他的產業激勵措施。當前中國服務業在GDP中的比重緩步提高，且其發展速度基本超過同期經濟增速，吸收就業人數的比例呈現穩定的增長態勢，但與世界各個國進行橫向比較時，發展水平仍然相對較低。中國服務業占GDP的比重不僅遠低於發達國家的水平和世界平均水平，而且同低收入國家也有較大差距。雖然近年來中國也出臺了相關的服務業激勵措施，如與服務部門相關的政府采購、稅收優惠措施和相關的政策性貸款等，但同時中國服務業發展在政策層面、體制層面、產業層面仍存在著幾個方面的問題。目前，中國尚未建立起自身的服務補貼制度，對服務的補貼和規制都處於朦矓階段，體制上也缺乏一定的保障。本文後為中國的服務補貼制度的構建提出了若干政策建議，構建符合中國國情的服務補貼制度體繫，要做好以下幾個方面的工作：基礎工作、管理體繫保障、法規政策保障、補貼措施實施與管制。此外，在構建服務補貼制度時要注意結合服務補貼與服務業基礎設施的投資，注重對中小企業的推動促進，補貼激勵與合理規制、管制水平相輔相成以及補貼應在小程度上與國際協議發生衝突。文章中結合了範例分析與實證分析的研究方法，對美國的服務補貼體繫進行了繫統的研究，為中國未來構建服務補貼制度提供有價值的參考。
在服務業分類方面，本文分別從國際層面服務業和服務貿易分類方法，區域層面服務業和服務貿易分類方法，統計性服務業和服務貿易分類，研究性服務業和服務貿易綜合分類四個方面，對服務業的分類原則和依據進行了探討，進一步結合服務業的特征，終總結出本文側重的研究對像及分類——基於服務公共性的分類。根據偏公共性對服務部門的研究性分類，則給服務產業政策的選擇提供了線索。服務業分類非常廣泛，而政府的財政補貼資源則相對有限；從財政補貼的來源來看，為增加財政補貼的數額，片面地增加稅收將產生此消彼長（tradeoff）關繫。因而，政府對於具有偏公共性強的服務部門首先給予補貼，並在這些服務部門選擇更有利的服務提供方式，結合政府的行政資源（如規制等），纔能更好地促進此類服務普遍、健康的提供，且能夠在經濟中發揮其作為“服務於服務業”的功能。本文在理論部分概括了服務補貼淵源並總結了其兩方面的經濟效應，其正面效應主要包括：（1）可有效地貫徹國家的經濟政策；（2）可以作為戰略性貿易政策工具；（3）可改善社會福利。其負面效應主要有：（1）可能對環境產生負面的影響；（2）可能導致某些部門的依賴性，降低部門內部自我創新和反思的意願；（3）可能導致某產業部門的過度發展與泛濫。因此，服務補貼方案的合理設計結合服務部門的規制對於控制服務補一貼的負面效應起著關鍵的作用。
其後，本文以美國服務補貼制度為主要的研究對像，探究了美國補貼制度的歷史與構建。美國的補貼歷史悠久，補貼幾乎貫穿著國民經濟、社會生活的每一個角落。補貼從大規模基礎設施建立起，到為服務業各個部門提供相應的補貼，美國補貼經歷了_個擴大一穩定一縮減一擴大的過程。目前，美國已經具有基本完備的服務補貼體制，主要提供援助類服務補貼和預算類服務補貼。美國的援助計劃已經形成一個完善的體繫，對於各種援助計劃都有詳細的目錄可以依照、查詢，為經濟的每一個發展細節都提供了適當的援助。同時，美國的財政支出也在為服務業提供著規模可觀的補貼，聯邦體繫下的幾級政府都在為服務業提供不同程度的支持，尤其是州及地方政府的作用不斷提升。美國補貼計劃基本都有法可依，而且援助、預算類補貼的支出和績效都有一定的部門進行監督和評估，如OMB和GAO，因此盡管補貼計劃的改革時間周期可能很長，但補貼計劃正根據經濟發展的特征發生轉變。在援助補貼計劃出現分歧的時候，聯邦法院將處理此類問題。總的來說，美國的補貼制度正在調整中不斷地完備。本文著重從運輸業與電信業兩個角度對美國服務補貼的具體情況進行了分部門的論述及分析，從兩個不同的角度給我們以啟示：首先，政府利用服務補貼促進服務部門的快速發展，包括基礎設施建設、援助類、預算類補貼等，不僅使運輸部門有了快速的發展，而且在普遍服務（如公共運輸部門）和普遍利益方面均取得了豐碩的成果。其次，美國電信部門的規制再次證明了在不同的市場力量的不同服務部門，要采用不同的補貼或規制措施。縱觀美國這兩個服務部門補貼的歷史性發展，可以看到，服務補貼的給予具有高度的政策敏感性，而且是一個動態的過程。同時，美國的服務部門具有完備的管理機構執行自上而下的激勵和規制，維持了政策的針對性和完整性。
接下來，根據補貼的定義，結合參考美國運行實際以及服務補貼施行過程中應具備的特點，本文設計了一個政府的服務補貼體繫的決策框架，框架中主要涉及兩類別經濟單位：政府和服務業。這裡“政府”的含義，不僅包括了制定政策的中央政府，還包括了次級政府以及政府下屬部門的協調配合。綠色子框架代表政府以及政府的主要單位重點參與的活動；灰色子框架，表明這一層次上的主要工作由服務業與政府部門協調配合完成。解釋了績效評估中可能采用的多種指標：服務企業或服務業績效評估指標體繫、對社會影響的評價指標和對負面效果的評價指標。本文對框架和指標中的內容也進行了詳細的解釋，並設計了服務補貼評估體繫中績效評估的三種指標，以及對政府如何根據績效評估的指標進行成本一效果分析進行了剖析闡述。在實證分析階段，本文利用涉及的框架，結合美國公共運輸部門的補貼運行情況，運用DEA模型對其績效進行評估，根據運算結果對補貼政策進行了評價，整體來看美國運輸部門的服務補貼運行較好，重點的政策傾斜部門的發展很快。對各個運輸部門而言，提高客運服務效率是普遍的任務。但未來在大區域提供服務的運營單位，應注意服務行銷過程中控制服務規模過度擴張對效率的影響（如，紐約的公交汽車繫統）；在中型區域提供服務的運營單位具備很強的生產技術效率，應進一步提高運輸服務的營銷能力，改善經營，充分地將運載功能發揮出來；在規模較小的區域提供服務的運營單位生產效率受到規模報酬遞減的損害，應該注重生產過程中對各種資源應用的調節。政府對服務生產的補貼應在規模較小的區域進一步增長；另外，適當縮減大中型區域內的運營單位的服務補貼，在充分利用其現有營運能力的基礎之上，鼓勵運營單位在服務行銷模式上進行創新，將有助於各個區域服務部門的整體績效。由此可見，服務補貼有助於促進服務部門的發展，因而各國在國內發展過程當中，傾向於使用補貼來實現政策目標。但是，在全球化快速發展的當今世界，各國的經濟貿易關繫更為密切，而且，由於補貼自身尚存在一定的負面作用，國內采取的措施往往可能對其他國家造成負面的影響，主要體現在環境和貿易問題。因此在服務補貼的使用過程之中，要注重這一國內政策可能造成的國際貿易摩擦或其他爭端。加深對相關國際協定的認識，追蹤各國際組織的規則制定以及研究動向，將盡可能避免一國的國內政策遭受他國的苛責。
本文的結尾部分結合中國服務業發展的現狀與特征，發掘服務業發展中存在的若干問題，回顧了我國目前的財政補貼與其他的產業激勵措施。當前中國服務業在GDP中的比重緩步提高，且其發展速度基本超過同期經濟增速，吸收就業人數的比例呈現穩定的增長態勢，但與世界各個國進行橫向比較時，發展水平仍然相對較低。中國服務業占GDP的比重不僅遠低於發達國家的水平和世界平均水平，而且同低收入國家也有較大差距。雖然近年來中國也出臺了相關的服務業激勵措施，如與服務部門相關的政府采購、稅收優惠措施和相關的政策性貸款等，但同時中國服務業發展在政策層面、體制層面、產業層面仍存在著幾個方面的問題。目前，中國尚未建立起自身的服務補貼制度，對服務的補貼和規制都處於朦矓階段，體制上也缺乏一定的保障。本文後為中國的服務補貼制度的構建提出了若干政策建議，構建符合中國國情的服務補貼制度體繫，要做好以下幾個方面的工作：基礎工作、管理體繫保障、法規政策保障、補貼措施實施與管制。此外，在構建服務補貼制度時要注意結合服務補貼與服務業基礎設施的投資，注重對中小企業的推動促進，補貼激勵與合理規制、管制水平相輔相成以及補貼應在小程度上與國際協議發生衝突。文章中結合了範例分析與實證分析的研究方法，對美國的服務補貼體繫進行了繫統的研究，為中國未來構建服務補貼制度提供有價值的參考。
