第１章 稅務籌劃要高明 組織架構是起點 １．１ 稅務籌劃始於注冊 ／２ １．２ 公司制企業與個人獨資企業 ／４ １．３ 合伙企業與公司制企業 ／６ １．４ 善用小規模納稅人優惠（一） ／８ １．５ 善用小規模納稅人優惠（二） ／９ １．６ 企業雖小但節稅巨大 ／１１ １．７ 分割業務板塊 ／１２ １．８ 分公司還是子公司（一）： 分公司變子公司 ／１４ １．９ 分公司還是子公司（二）： 子公司變分公司 ／１６ １．１０ 分支機構還可以這麼用 ／１７ １．１１ 分公司之間的分配有講究 ／１９ １．１２ 選擇高新還是小微 ／２２ 第２章 銷售業務雖簡單 背後學問引深思 ２．１ 改變銷售模式 ／２５ ２．２ 銷售 ／２６ ２．３ 直接銷售還是委托代銷 ／２７ ２．４ 設立銷售公司核算 ／２９ ２．５ 白酒消費稅籌劃 ／３０ ２．６ 合同拆分與混合銷售 ／３１ 第３章 增值稅過程導向 善用政策很重要 ３．１ 外購固定資產改變用途 ／３５ ３．２ 合同控稅以實現“雙贏” ／３６ ３．３ 非正常損失存貨低價出售 ／３７ ３．４ 勞務派遣一般納稅人計稅方式選擇 ／３９ ３．５ 甲供還是包工包料 ／４０ ３．６ 物流企業用小規模納稅人的身份節稅 ／４２ ３．７ 貸款手續費節稅 ／４３ ３．８ 一般納稅人與小規模納稅人分開 ／４５ ３．９ 出租辦公樓的租價要含水電費嗎 ／４７ ３．１０ 如何選擇供應商 ／４８ ３．１１ 進料加工還是來料加工 ／５０ ３．１２ 軟件行業用好即征即退政策 ／５１ 第４章 所得稅結果導向 企業個人有區別 ４．１ 利用違約金籌劃 ／５５ ４．２ 利用殘疾人優惠政策 ／５６ ４．３ 預繳所得稅方式的選擇 ／５８ ４．４ 利用投資基金收益節稅 ／５９ ４．５ 利用技術轉讓所得優惠 ／６０ ４．６ 折舊方式變則稅負變 ／６２ ４．７ 高管的個稅籌劃 ／６４ ４．８ 利用區域差異降低稅負 ／６５ ４．９ 增加合伙人以降低適用稅率 ／６６ ４．１０ 無償捐贈住房個人所得稅籌劃 ／６８ 第５章 房產行業是支柱 相關稅籌較復雜 ５．１ 房地產持有環節稅務籌劃 ／７１ ５．２ 購房改為合作建房 ／７２ ５．３ 房地產銷售環節調節收入 ／７４ ５．４ 利用利息支出進行籌劃 ／７６ ５．５ 房屋買賣變交換 ／７８ ５．６ 房產租賃中的免租期籌劃 ／７９ ５．７ 變更合同籌劃房產稅 ／８０ ５．８ 個人房產稅籌劃 ／８１ 第６章 特殊事項特殊辦 拓展稅籌新思路 ６ ． １ 利 潤 分 配 方 式 ／ ８ ５ ６ ． ２ 資 金 信 托 合 同 籌 劃 ／ ８ ６ ６ ． ３ 金 融 商 品 轉 讓 籌 劃 ／ ８ ８ ６ ． ４ 消 費 稅 計 稅 依 據 籌 劃 ／ ９ ０ ６ ． ５ 創 投 企 業 核 算 方 式 的 選 擇 ／ ９ １ ６ ． ６ 私 車 公 用 如 何 解 決 ／ ９ ３ ６ ． ７ 清 算 時 間 的 選 擇 ／ ９ ４ ６ ． ８ 上 市 公 司 現 金 流 改 善 ／ ９ ５ ６ ． ９ 投 資 轉 借 款 ／ ９ ７ ６ ． １ ０ 卷 煙 加 工 籌 劃 ／ ９ ９ ６ ． １ １ 合 理 匹 配 借 款 用 途 ／ １ ０ ０ ６ ． １ ２ 出 口 消 費 稅 籌 劃 ／ １ ０ ２ ６ ． １ ３ 項 目 掛 靠 ／ １ ０ ３ ６ ． １ ４ 轉 讓 商 譽 ／ １ ０ ５ ６ ． １ ５ 治 理 污 染 不 忘 稅 務 籌 劃 ／ １ ０ ７ 第７章 股權交易有風險 如何納稅需謹慎 ７ ． １ 通 過 撤 資 處 置 股 權 ／ １ １ ０ ７ ． ２ 股 權 轉 讓 還 是 收 回 投 資 ／ １ １ ２ ７ ． ３ 未 分 配 利 潤 何 時 分 配 ／ １ １ ４ ７ ． ４ 以 股 權 轉 讓 的 方 式 轉 讓 不 動 產 ／ １ １ ６ ７ ． ５ 股 權 方 式 轉 讓 房 地 產 是 否 一 定 有 利 ／ １ １ ７ ７ ． ６ 法 人 股 東 轉 讓 股 權 的 不 同 方 式 ／ １ ２ １ ７ ． ７ 股 權 轉 讓 的 不 同 方 式 ／ １ ２ ４ ７ ． ８ 少 量 資 金 實 現 控 制 的 股 權 設 計 ／ １ ２ ７ ７ ． ９ 個 人 股 東 分 紅 ／ １ ２ ９ ７ ． １ ０ 出 資 方 式 的 選 擇 ／ １ ３ ０ ７ ． １ １ 股 權 代 持 ／ １ ３ ２ ７ ． １ ２ 方 案 不 實 施 的 籌 劃 更 成 功 ／ １ ３ ３ ７ ． １ ３ 操 作 得 當 可 退 稅 ／ １ ３ ４ 第 ８ 章 企 業 重 組 並 不 難 特 殊 處 理 是 關 鍵 ８．１ 企業法律形式的改變 ／１３８ ８．２ 非貨幣性資產清償債務 ／１３９ ８．３ 股權收購 ／１４１ ８．４ 資產收購 ／１４３ ８．５ 企業合並 ／１４４ ８．６ 分立 ／１４６ ８．７ 資產劃轉 ／１４７ ８．８ 免稅合並 ／１４９ ８．９ 分立解決混合銷售問題 ／１５０ ８．１０ 吸收合並 ／１５１ ８．１１ 跨省遷址優於重組 ／１５３ 第 ９ 章 全 球 經 濟 一 體 化 涉 外 稅 籌 需 關 注 ９．１ 非居民企業間接轉股 ／１５６ ９．２ 跨境重組特殊性稅務處理適用失敗 ／１５８ ９．３ 一紙事前裁定使遞延納稅無憂 ／１６０ ９．４ 跨境股權架構設計 ／１６１ ９．５ 跨境債務重組 ／１６３ 第 １０ 章 失 敗 鋪 就 成 功 路 透 過 現 像 看 本 質 １０．１ 特殊性稅務處理適用不成致被罰 ／１６８ １０．２ 利用勞務公司發放工資———以合法形式掩蓋非法目的 ／１７０ １０．３ 咨詢費是萬能的嗎 ／１７１ １０．４ 中介機構籌劃不當致刑事責任 ／１７３ １０．５ 利用稅收優惠政策失敗致巨額補稅 ／１７４ １０．６ 上市公司大規模運用小微企業籌劃個稅 ／１７６ １０．７ 變更不成致無家可歸 ／１７９ １０．８ 一則特殊的退稅案例引發的思考 ／１８０ 後記 ／１８７