Part 1個人所得稅的基本概念

（一）稅收

1什麼是稅收？

2?稅收的基本特征是什麼？

3什麼是稅法？

4什麼是稅收制度？

5什麼是稅類？

6什麼是所得稅？

7什麼是稅種？

8什麼是征稅對像？

9什麼是稅目？

10什麼是征稅環節？

11什麼是納稅人？

12什麼是扣繳義務人？

13什麼是計稅依據？

14什麼是起征點？

15什麼是免征額？

16什麼是稅率？

17什麼是比例稅率？

18什麼是累進稅率？

19什麼是超額累進稅率？

20什麼是稅收減免？

21什麼是稅收加征？

22什麼是納稅義務發生時間？

23什麼是納稅期限？

24什麼是納稅年度？

25什麼是彙算清繳？

26什麼是納稅地點？

（二）個人所得稅

1什麼是所得？

2什麼是應納稅所得額？

3什麼是個人所得稅？

4我國現行的個人所得稅基本法規有哪些？

5哪些個人應當繳納個人所得稅？

6什麼是來源於我國境內的所得？

7什麼是來源於我國境外的所得？

8個人取得的哪些所得應當繳納所得稅？

9個人所得稅的征收管理由誰負責？

（三）國際稅收

1什麼是國際稅收？

2什麼是跨國納稅人？

3什麼是跨國所得？

4什麼是稅收管轄權？

5什麼是國際重復征稅？

6什麼是稅收抵免？

7什麼是稅收饒讓？

8什麼是國際稅收協定？

9什麼是國際避稅與反避稅？

Part 2個人所得稅應納稅額的計算

（一）工資、薪金所得

1工資、薪金所得具體包括哪些所得？

2工資、薪金所得怎樣計算應納所得稅稅額？

3?社會保險費、住房公積金和年金在計稅時怎樣處理？

4?在外商投資企業、外國企業和外國駐華機構工作的中方人員取得的工資、薪金所得怎樣計算繳納所得稅？

5工資、薪金所得的附加減除費用是怎樣規定的？

6取得全年一次性獎金怎樣計算繳納所得稅？

7企業雇員股票期權所得怎樣計算繳納所得稅？

8?因解除勞動關繫取得一次性補償收入、提前退休一次性補貼怎樣計算繳納所得稅？

（二）生產、經營所得

1個體工商戶的生產、經營所得具體包括哪些所得？

2?個體工商戶的生產、經營所得怎樣確定應納稅所得額？

3個體工商戶的費用扣除規定主要有哪些？

4個體工商戶繳納的稅金、工商管理費等怎樣扣除？

5個體工商戶無法收回的賬款和經營虧損怎樣處理？

6個體工商戶的哪些支出不能扣除？

7個體工商戶使用的固定資產怎樣計提折舊？

8個體工商戶使用的無形資產怎樣扣除？

9?個體工商戶的生產、經營所得怎樣計算應納所得稅稅額？

10?個人獨資企業和合伙企業投資者的生產、經營所得怎樣計算繳納所得稅？

11?怎樣按照核定征收方式對個人獨資企業和合伙企業投資者征收所得稅？

12?個人獨資企業和合伙企業投資所得的利息、股息、紅利怎樣計算繳納所得稅？

13?對企業、事業單位的承包經營、承租經營所得怎樣計算繳納所得稅？

（三）其他所得

1勞務報酬所得怎樣計算繳納所得稅？

2?勞務報酬所得一次收入畸高的，怎樣加成征收所得稅？

3稿酬所得怎樣計算繳納所得稅？