了得網管理_出納實務：零基礎全圖解重實踐

編輯推薦

1．繫統全面：本書對出納人員應具備的各個技能（出納工作全流程）進行了詳細的介紹。
2．實例豐富：本書為每個知識點配備了豐富的習題，使讀者可以更好的穩固所學知識。
3．實操性強：本書講解的知識都是，結合作者經驗，使讀者可以很快熟悉出納崗位。

內容簡介

本書主要介紹了出納認知、新舊出納工作交接、出納的基本技能、出納憑證、出納賬簿與出納報告單、現金管理與核算、銀行存款賬戶管理與核算、銀行結算業務、企業工商年檢與涉稅業務、出納檔案保管等項目，涉及到了出納工作的方方面面。

作者簡介

現在就職於山東某大學財務處，高級會計師，有10年的會計工作經驗，對成本會計、財務會計有深入研究，曾為多家大型國有企業擔任財務顧問，受到業內好評，並發表多篇財務相關文章。

第1章出納新手入門 / 1

1.1出納工作 /1

1.1.1出納工作的認知 /1

1.1.2出納與會計的不同 /3

1.2出納人員 /3

1.2.1出納人員的工作內容 /4

1.2.2出納人員的職業道德 /4
第1章出納新手入門 / 1

1.1出納工作 /1

1.1.1出納工作的認知 /1

1.1.2出納與會計的不同 /3

1.2出納人員 /3

1.2.1出納人員的工作內容 /4

1.2.2出納人員的職業道德 /4

1.2.3出納人員的基本素質 /5

1.3出納工作交接 /6

1.3.1需要辦理出納工作交接手續的情形 /6

1.3.2出納人員工作交接的準備工作 /7

1.3.3按照移交清冊逐項移交 /7

1.3.4專人負責監交 /9

1.4交接後的有關事項 /9

1.5交接人員的責任 /9

1.6職業實踐經驗 /9

1.7本章練習 /10

第2章出納基本技能 /12

2.1文字和數字的書寫規則 /12

2.1.1阿拉伯數字的書寫規則 /12

2.1.2文字的書寫規則 /13

2.2辨別人民幣 /14

2.2.1真的識別方法 /14

2.2.2殘幣的處理方法 /16

2.2.3出納點鈔技術 /18

2.3發票真偽的鋻定 /19

2.3.1直接查詢驗證 /19

2.3.2查看普通發票的發票專用章和防偽標記 /19

2

2.3.3查看發票的底紋和紙張 /19

2.4印章的管理 /21

2.5保險櫃的使用和管理 /22

2.5.1保險箱的種類 /22

2.5.2保險櫃的使用注意事項 /23

2.6職業實踐經驗 /24

2.6.1蓋章的技巧 /24

2.6.2出納的一些實用工具 /25

2.7本章練習 /26

第3章會計憑證的管理 /29

3.1會計憑證的用途和基本分類 /29

3.1.1原始憑證 /29

3.1.2記賬憑證 /30

3.2原始憑證的填制與審核 /31

3.2.1原始憑證的填制要素 /32

3.2.2原始憑證的審核 /34

3.3記賬憑證的填制和審核 /36

3.3.1記賬憑證的填制要素 /36

3.3.2記賬憑證的審核 /38

3.4憑證的裝訂處理流程 /39

3.4.1會計憑證裝訂的準備工作 /39

3.4.2會計憑證裝訂的方法和要求 /39

3.5職業實踐經驗 /44

3.5.1原始憑證張數的計算 /44

3.5.2原始憑證上的公章 /44

3.6本章練習 /44

第4章賬簿的管理 /54

4.1日記賬 /54

4.1.1日記賬的概念 /54

4.1.2日記賬的內容和填制處理 /57

4.2賬簿登記的要求 /59

4.2.1賬簿的登記要正確和及時 /59

3

4.2.2賬簿登記要字跡清晰整齊 /60

4.2.3賬簿的登記要連貫 /60

4.3賬簿的登記流程 /61

4.3.1電子記賬軟件的安裝 /61

4.3.2電子記賬的初始化 /61

4.3.3用戶管理 /64

4.3.4數據管理 /64

4.3.5日志管理 /67

4.3.6賬務處理 /68

4.4會計賬簿的裝訂和歸檔 /82

4.4.1賬簿的檢查 /82

4.4.2賬簿裝訂要求 /83

4.4.3賬簿的保管期限 /84

4.5職業實踐經驗 /84

4.5.1啟用新賬業務處理 /84

4.5.2登錯賬的業務處理 /84

4.6本章練習 /85

第5章現金管理和現金收支 /91

5.1現金管理 /91

5.1.1現金管理概述 /91

5.1.2現金管理的原則 /92

5.2現金開支範圍 /92

5.3現金的收入和提取 /93

5.3.1現金收支的原則 /94

5.3.2現金的收入 /96

5.3.3現金的提取 /98

5.4現金核算 /99

5.5現金的清查和保管 /100

5.5.1現金的清查 /100

5.5.2現金的保管 /101

5.5.3現金的送存 /102

5.6職業實踐經驗 /102

4

5.7本章練習 /105

第6章賬戶的管理 /109

6.1銀行賬戶的管理 /109

6.1.1賬戶管理概述 /109

6.1.2賬戶管理的規定 /110

6.1.3賬戶的備案 /110

6.1.4銀行賬戶管理模式 /111

6.2銀行賬戶的種類 /112

6.2.1單位銀行結算賬戶 /113

6.2.2核準類賬戶和備案類賬戶 /114

6.3開立銀行結算賬戶 /114

6.3.1開立銀行賬戶的條件 /115

6.3.2開立銀行賬戶的流程 /115

6.4銀行賬戶變更、合並、遷移和撤銷業務處理 /125

6.4.1銀行賬戶的變更 /125

6.4.2銀行賬戶的合並 /126

6.4.3銀行賬戶的遷移 /127

6.4.4銀行賬戶的撤銷 /127

6.5銀行詢證函、銀行對賬單和銀行餘額調節表業務處理 /128

6.5.1銀行詢證函 /129

6.5.2銀行對賬單 /132

6.5.3銀行存款餘額調節表 /133

6.6職業實踐經驗 /136

6.7本章練習 /136

第7章銀行結算票據 /141

7.1銀行結算票據的管理 /141

7.1.1銀行票據的風險 /141

7.1.2銀行票據結算的管理 /142

7.1.3銀行結算票據的填寫要求 /144

7.2銀行結算的種類和方法 /145

7.2.1支票 /145

7.2.2彙兌 /149

5

7.2.3銀行彙票 /150

7.2.4銀行本票 /151

7.2.5商業彙票 /151

7.2.6信用卡 /152

7.2.7委托收款 /152

7.2.8托收承付 /153

7.2.9信用證 /153

7.3網上銀行業務 /154

7.3.1網上銀行功能 /154

7.3.2申請開通網銀流程 /155

7.3.3網銀業務初始 /155

7.4職業實踐經驗 /167

7.4.1支票遺失、被盜後如何處理 /167

7.4.2空頭支票的簡介 /168

7.4.3支付密碼器使用方法介紹 /168

7.5本章練習 /169

第8章工商操作指南 /176

8.1企業注冊 /176

8.1.1申請公司登記的流程 /176

8.1.2公司注冊資本的有關規定 /177

8.1.3各類公司的注冊和掛失收費標準 /178

8.2公司的合並、分立、解散清算 /179

8.2.1公司的合並 /179

8.2.2公司的分立 /179

8.2.3公司的解散清算 /180

8.3企業資本的變更登記 /182

8.4職業實踐經驗 /184

8.5本章練習 /186

第9章稅務操作指南 /189

9.1國稅和地稅的區分 /189

9.2稅務登記、變更、注銷 /190

9.2.1稅務登記業務處理 /190

6

9.2.2稅務登記變更業務處理 /190

9.2.3稅務登記注銷業務處理 /191

9.3小規模納稅人和一般納稅人的區別 /191

9.4納稅申報的業務處理 /192

9.5稅金的核算 /193

9.5.1增值稅 /193

9.5.2企業所得稅 /196

9.5.3個人所得稅 /211

9.5.4印花稅 /213

9.6職業實踐經驗 /214

9.6.1使用正規合法的發票入賬的重要性 /214

9.6.2電子納稅申報的優點 /215

9.7本章練習 /223

第10章社保操作指南 /231

10.1辦理社會保險登記的原則 /231

10.2企業新參保業務 /232

10.2.1新參加保險登記的準備工作 /233

10.2.2新參加保險登記的辦理程序 /235

10.3企業社會保險變更和年檢 /236

10.3.1單位社會保險的變更 /236

10.3.2單位社會保險證的年檢 /236

10.4單位整體轉入、轉出業務 /236

10.4.1社會保險的整體轉入 /237

10.4.2社會保險的整體轉出 /237

10.5企業社會保險注銷登記 /237

10.6住房公積金如何辦理 /238

10.6.1轉賬支票和現金的彙繳方式 /238

10.6.2銀行彙款的彙繳方式 /240

10.6.3委托銀行收款的彙繳方式 /241

10.7職業實踐經驗 /241

10.7.1怎樣為職工提供單位參保證明 /241

10.7.2辦理單位參保人員的社保卡 /242

10.8本章練習 /242

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