第1章 實驗環境搭建與建賬 1
1.1 實驗環境搭建 2
1.1.1 VirtualBox虛擬機軟件 2
1.1.2 導入虛擬電腦 3
1.1.3 設置虛擬電腦 5
1.2 案例企業情況簡介 5
1.2.1 基本情況 5
1.2.2 企業會計制度 6
1.2.3 操作員及權限 8
1.3 建賬與賬套備份 8
1.3.1 添加操作員 8
1.3.2 建立案例企業賬套 10
1.3.3 設置操作員權限 12
1.3.4 修改賬套信息 14
1.3.5 賬套備份 14
第2章 企業基礎檔案編輯 17
2.1 部門與人員檔案設置 18
2.2 地區分類及供應商、客戶檔案
設置 20
2.3 存貨與倉庫檔案設置 25
2.4 采購和銷售類型設置 30
2.5 費用項目設置 31
2.6 收發類別與發運方式設置 32
2.7 憑證類別與外幣設置 34
2.8 收付結算設置 35
2.9 項目目錄設置 38
2.10 會計科目設置 39
2.10.1 編輯與新增會計科目 43
2.10.2 設置科目的項目目錄 44
2.10.3 指定科目 44
2.11 常用摘要 44
第3章 子繫統的期初設置 46
3.1 采購管理與應付款管理 47
3.1.1 繫統參數與核算規則設置 47
3.1.2 單據設置 50
3.1.3 期初數據錄入與記賬 52
3.1.4 供應商存貨調價表 55
3.2 銷售管理與應收款管理 56
3.2.1 繫統參數與核算規則設置 56
3.2.2 單據設置 61
3.2.3 期初數據錄入與對賬 62
3.2.4 銷售存貨調價單 63
3.3 庫存管理與存貨核算管理 63
3.3.1 繫統參數與核算規則設置 63
3.3.2 期初數據錄入與記賬 67
3.4 固定資產管理 69
3.4.1 繫統參數與折舊科目設置 70
3.4.2 類別與增減方式設置 72
3.4.3 固定資產原始卡片錄入 73
3.5 薪資管理 75
3.5.1 參數設置 75
3.5.2 工資類別主管設置 76
3.5.3 人員檔案設置 76
3.5.4 工資項目設置 77
3.5.5 工資的代扣設置 79
3.5.6 期初工資數據錄入 80
3.6 總賬管理 82
3.6.1 繫統參數設置 82
3.6.2 總賬期初餘額設置 82
3.6.3 期初餘額引入與對賬 86
第4章 總賬月初業務 88
4.1 繳納上月稅費 89
4.1.1 業務概述與分析 89
4.1.2 預備知識 90
4.1.3 操作指導 92
4.2 繳納上月社會保險費和住房
公積金 95
4.2.1 業務概述與分析 95
4.2.2 預備知識 96
4.2.3 操作指導 96
4.3 預支差旅費 97
4.3.1 業務概述與分析 98
4.3.2 操作指導 98
4.4 銀行放貸業務 99
4.4.1 業務概述與分析 100
4.4.2 操作指導 100
4.5 代發上月工資 101
4.5.1 業務概述與分析 101
4.5.2 操作指導 102
4.6 總經理預支房租費用 103
4.6.1 業務概述與分析 103
4.6.2 操作指導 103
第5章 采購與應付業務 105
5.1 請購與采購訂貨 106
5.1.1 業務概述與分析 106
5.1.2 操作指導 107
5.2 詢價與采購訂貨(有訂金) 109
5.2.1 業務概述與分析 109
5.2.2 操作指導 110
5.3 有運費和贈品的采購商品業務
(有應付票據和運費管理) 115
5.3.1 業務概述與分析 115
5.3.2 操作指導 117
5.4 采購商品到貨與現付業務 126
5.4.1 業務概述與分析 126
5.4.2 操作指導 127
5.5 在途物資到貨與彙票付款業務 131
5.5.1 業務概述與分析 132
5.5.2 操作指導 132
5.6 暫估結算與付款業務 137
5.6.1 業務概述與分析 138
5.6.2 操作指導 139
5.7 到貨拒收業務(有預付衝應付
轉賬) 143
5.7.1 業務概述與分析 143
5.7.2 操作指導 144
5.8 采購退貨業務(分開制單) 150
5.8.1 業務概述與分析 150
5.8.2 操作指導 153
5.9 受托代銷業務(收取手續費方式下
收到代銷商品) 164
5.9.1 業務概述與分析 164
5.9.2 操作指導 165
5.10 受托代銷業務(視同買斷方式下
收到代銷商品) 168
5.10.1 業務概述與分析 169
5.10.2 操作指導 169
5.11 受托代銷業務(收取手續費方式下
開具代銷清單) 173
5.11.1 業務概述與分析 173
5.11.2 操作指導 174
5.12 受托代銷業務(視同買斷方式下
開具代銷清單) 180
5.12.1 業務概述與分析 180
5.12.2 操作指導 181
5.13 采購贈品業務 184
5.13.1 業務概述與分析 184
5.13.2 操作指導 184
第6章 庫存與存貨核算 189
6.1 調撥業務 190
6.1.1 業務概述與分析 190
6.1.2 操作指導 190
6.2 存貨盤點工作 194
6.2.1 業務概述與分析 195
6.2.2 操作指導 195
第7章 銷售與應收業務 199
7.1 先發貨後開票(分批發貨和全額
收款) 200
7.1.1 業務概述與分析 200
7.1.2 操作指導 202
7.2 先發貨後開票(有定金和代墊
運費) 207
7.2.1 業務概述與分析 207
7.2.2 操作指導 209
7.3 開票直接發貨(有報價和) 217
7.3.1 業務概述與分析 218
7.3.2 操作指導 219
7.4 分期收款業務(現結) 224
7.4.1 業務概述與分析 224
7.4.2 操作指導 226
7.5 委托代銷業務 233
7.5.1 業務概述與分析 233
7.5.2 操作指導 234
7.6 銷售收款與轉賬業務 241
7.6.1 業務概述與分析 241
7.6.2 操作指導 241
7.7 銷售退貨業務(現結) 244
7.7.1 業務概述與分析 244
7.7.2 操作指導 245
7.8 售後回購的銷售業務(融資
性質) 249
7.8.1 業務概述與分析 249
7.8.2 操作指導 251
7.9 直運業務 252
7.9.1 業務概述與分析 252
7.9.2 操作指導 255
7.10 零售日報業務(有贈品) 261
7.10.1 業務概述與分析 262
7.10.2 操作指導 262
7.11 對外捐贈處理 266
7.11.1 業務概述與分析 266
7.11.2 操作指導 267
7.12 售後回購的回購業務(支付
回購款) 269
7.12.1 業務概述與分析 269
7.12.2 操作指導 270
7.13 銷售代銷商品業務(收取手續費
方式下) 271
7.13.1 業務概述與分析 271
7.13.2 操作指導 272
7.14 銷售代銷商品業務(視同買斷
方式下) 275
7.14.1 業務概述與分析 275
7.14.2 操作指導 276
第8章 應收其他業務 280
8.1 壞賬發生與收回 281
8.1.1 業務概述與分析 281
8.1.2 操作指導 281
8.2 上月銷售的到款及核銷 284
8.2.1 業務概述與分析 284
8.2.2 操作指導 285
8.3 現金處理 289
8.3.1 業務概述與分析 289
8.3.2 操作指導 289
8.4 委托代銷手續費與貨款處理
(應付衝應收) 291
8.4.1 業務概述與分析 291
8.4.2 操作指導 292
8.5 債務重組業務 297
8.5.1 業務概述與分析 297
8.5.2 操作指導 297
8.6 計提壞賬準備金 300
8.6.1 業務概述 300
8.6.2 操作指導 300
第9章 薪資業務 302
9.1 新員工的薪資處理 302
9.1.1 業務概述與分析 302
9.1.2 操作指導 303
9.2 工資數據變動與計算工資 304
9.2.1 業務概述與分析 304
9.2.2 操作指導 305
9.3 工資分攤設置和計提工資總額 307
9.3.1 業務概述與分析 307
9.3.2 操作指導 307
9.4 計提單位承擔社會保險費與住房
公積金 309
9.4.1 業務概述與分析 309
9.4.2 操作指導 310
9.5 計提工會經費和職工教育經費 312
9.5.1 業務概述與分析 312
9.5.2 操作指導 313
9.6 計提個人三險一金和代扣個人
所得稅 315
9.6.1 業務概述與分析 315
9.6.2 操作指導 316
9.7 查詢並輸出工資信息 320
9.7.1 業務概述與分析 320
9.7.2 操作指導 320
第10章 固定資產業務 322
10.1 購置固定資產業務 322
10.1.1 業務概述與分析 322
10.1.2 操作指導 324
10.2 固定資產調配業務 330
10.2.1 業務概述與分析 330
10.2.2 操作指導 330
10.3 計提本月固定資產折舊 331
10.3.1 業務概述與分析 331
10.3.2 操作指導 331
10.4 固定資產報廢處理(有殘值
收入) 333
10.4.1 業務概述與分析 333
10.4.2 操作指導 333
第11章 總賬月末業務 337
11.1 支付本月貸款利息 337
11.2 總經理報銷房租費用 339
11.2.1 業務概述與分析 339
11.2.2 操作指導 339
11.3 報銷差旅費 340
11.3.1 業務概述與分析 340
11.3.2 操作指導 342
11.4 存貨清查結果的賬務處理 345
11.4.1 業務概述與分析 345
11.4.2 操作指導 345
11.5 計提並結轉增值稅 347
11.5.1 業務概述與分析 347
11.5.2 操作指導 347
11.6 計提並結轉相關稅費 349
11.6.1 業務概述與分析 349
11.6.2 操作指導 350
11.7 期間損益結轉 352
11.7.1 業務概述與分析 353
11.7.2 操作指導 353
11.8 計提並結轉本月企業所得稅 355
11.8.1 業務概述與分析 355
11.8.2 操作指導 355
11.9 銀行對賬 359
11.9.1 業務概述與分析 359
11.9.2 操作指導 360
第12章 企業業務活動月末處理 364
12.1 各業務模塊的月末處理 365
12.1.1 業務概述與分析 365
12.1.2 操作指導 365
12.2 各財務模塊的月末處理 368
12.2.1 業務概述與分析 368
12.2.2 操作指導 368
第13章 企業會計報表編制 373
13.1 利用UFO報表模板制作資產
負債表 374
13.1.1 業務概述與分析 374
13.1.2 操作指導 374
13.2 利用UFO報表模板制作
利潤表 377
13.2.1 業務概述與分析 377
13.2.2 操作指導 378
13.3 利用自定義報表功能編制企業
財務指標分析表 380
13.3.1 業務概述與分析 380
13.3.2 操作指導 381
第14章 管理會計 386
14.1 管理會計概念 386
14.1.1 管理會計的定義 386
14.1.2 我國管理會計基本架構 387
14.2 管理會計概況 388
14.2.1 CMA概況 388
14.2.2 MAT概況 389
14.3 管理會計題型 390
14.3.1 CMA考試題型 390
14.3.2 MAT考試題型 394
14.4 利用UFO報表模板制作
預算表 397
14.4.1 業務概述與分析 397
14.4.2 操作指導 398
14.5 利用UFO報表模板制作本量利
分析表 402
14.5.1 業務概述與分析 403
14.5.2 操作指導 403
14.6 利用UFO報表模板進行決策
分析 408
14.6.1 業務概述與分析 409
14.6.2 操作指導 409
參考文獻 4
