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第部分走近財務管理

第1章準確定位——財務部門的工作職責與範圍

節財務部門的工作職責與職能

一、財務部門的工作職能

二、財務部門的工作職責

三、財務部門的工作目標

四、財務工作的核心理念

五、建立公司理財文化

第二節財務部門各崗位職責描述

一、財務總監崗位職責描述

二、財務經理崗位職責描述

三、預算主管崗位職責描述

四、預算專員崗位職責描述

五、會計主管崗位職責描述

六、成本會計崗位職責描述

七、核算會計崗位職責描述

八、出納員崗位職責描述

九、審計員崗位職責描述

十、資金主管崗位職責描述

十一、投資主管崗位職責描述

十二、投資分析專員崗位職責描述

十三、融資主管崗位職責描述

十四、財務分析師崗位職責描述

十五、制單員崗位職責描述

十六、簿記員崗位職責描述

十七、收銀員崗位職責描述

第2章定章建制——財務部組織機構設置

節財務部職位設置與任職條件

一、財務部組織機構設置模板

二、財務總監任職條件

三、財務經理任職條件

四、會計主管任職條件

五、會計任職條件

六、出納員任職條件

第二節財務部主要崗位描述

一、出納崗位

二、資金管理崗位

三、固定資產核算崗位

四、存貨核算崗位

五、工資核算崗位

六、成本、費用核算崗位

七、銷售和利潤核算崗位

八、應收應付款核算崗位

九、總賬報表崗位

十、稽核崗位

第三節財務部組織機構設置基本原則

一、財務與會計機構分置細則

二、把握集權與分權程度細則

財務管理制度與表格規範大全目錄

第二部分為企業的贏利保駕護航

——建立財務控制與管理體繫

第3章加強控制，防患於未然——財務部日常核算工作管理

節財務部日常核算管理工作要點

一、一般會計業務範圍

二、會計憑證處理程序

三、會計簿記處理程序

四、會計報告處理程序

五、會計檔案處理程序

六、出納崗工作流程

七、銷售費用核算工作流程

八、管理費用核算工作流程

九、固定資產核算工作流程

十、材料審核工作流程

十一、銷售核算工作流程

十二、工資福利崗位工作流程

十三、稅務崗工作流程

十四、主管崗工作流程

十五、會計核算主要方法

第二節財務部日常核算工作規範制度

一、股份有限公司會計管理制度模板

二、財務部日常工作管理規則

三、會計核算基礎工作規定模板

四、財務會計管理制度模板

五、企業會計核算處理辦法模板

第三節財務部日常核算工作實用表單

一、財務日報表

二、進賬日報表

三、票據及存款日報表

四、出納管理日報表

五、資金運用日報表

六、會計賬冊登記表

七、資產負債表

八、現金流量表

九、利潤表

第四節財務部日常核算工作規範化細節執行標準

一、會計核算操作規定

二、出納工作規定細則

三、會計工作規定細則

四、原始憑證的填制標準

五、原始憑證審核標準

六、記賬憑證填制標準

七、記賬憑證審查標準

八、收款憑證和填制標準

九、付款憑證的填制標準

十、記賬憑證數字的書寫標準

十一、賬簿登記標準

十二、銀行存款賬戶的設置條件和開立程序

第4章強化績效提升的助推器——財務預算與計劃管理

節財務預算與計劃管理工作要點

一、財務預算與計劃工作內容

二、財務預算與計劃的實施作用

三、財務計劃的編制方式

四、財務計劃的編制流程

五、財務預算與計劃管理應注意的事項

第二節財務預算與計劃管理規範化制度

一、企業部門預算編制制度模板

二、企業預算組織與實施制度模板

三、預算編審程序制度模板

四、企業財務資金預算管理制度

五、企業各部門月績分析制度

第三節財務預算與計劃管理實用表單

一、支出預計明細彙總表

二、資金差異報告表

三、資金調度計劃表

四、銀行短期借款明細表

五、收支預計表

六、材料借款月報表

七、材料采購預計表

八、內外銷收入預計表

九、預算表

十、預算申請表

十一、預算概率計算表

十二、預算核算辦法表

十三、預算編列表

十四、預算統計表

十五、預算控制表

十六、預算控測表

十七、預算變更申請表

十八、收入及支出金額預計表

第四節財務預算與計劃管理規範化細節執行標準

一、年度會計決算說明書書寫標準

二、預算資金調度管理標準

三、預算方案編制標準

四、財務計劃管理標準

五、彈性預算編制標準

六、滾動預算編制標準

七、固定預算編制標準

八、現金預算編制標準

九、零基預算編制標準

第5章讀懂企業運營的儀表盤——財務賬款管理

節賬款管理工作要點

一、客戶信用調查工作要點

二、5C客戶信用評估方法工作要點

三、信用評分法工作要點

四、賬款回收監督工作方法

五、信用標準評估工作要點

六、收賬政策制定工作要點

第二節賬款管理規範化制度

一、應收賬款及應收票據管理制度

二、業務員收款規定細則

三、問題賬款管理辦法

四、問題賬款處理辦法

五、獃賬管理辦法

第三節賬款管理實用表單

一、應收賬款分戶明細表

二、問題賬款報告書

三、應收應付票據記錄表

四、繳款單

五、繳款明細表

六、收款通知單

七、收款通知書

八、收款狀況報告書

九、收款日報表

十、月份收款狀況表

十一、收貨款自動報告表

十二、收款憑證

十三、收款差異調節表

第四節賬款管理規範化細節執行標準

一、銷售與收款循環的內部控制標準

二、應收賬款回收標準

三、催款書書寫標準

四、往來賬款日常控制報告書寫標準

五、現金收支情況報告書寫標準

第6章“懸絲把脈”企業健康——財務分析管理

節財務分析管理工作要點

一、財務分析主要工作內容

二、財務分析的主要方法

第二節財務分析規範化制度

一、財務報表編制制度模板

二、企業財務分析工作細則

三、財務分析撰寫制度模板

四、企業報表管理辦法

五、財務報告編制要求

六、年度財務分析報告模板

第三節財務分析管理實用表單

一、主要財務比率分析表

二、資本結構彈性總托分析表

三、產銷量值分析表

四、歷年資產負債一覽表

五、生產經營狀況綜合評價表

六、百分數資產負債項目結構分析表

七、資產評估情況統計表

八、企業整體評估統計表

九、資產評估培訓情況表

第四節財務分析規範化細節執行標準

一、財務報表分析標準

二、現金流量結構分析標準

三、現金支付能力分析標準

四、或有事項披露標準

五、調整事項的處理標準

第7章抓牢生死攸關的“制動器”——財務控制管理

節財務控制管理工作要點

一、企業內部控制的內容

二、企業內部會計控制的作用

三、企業內部管理控制繫統的分類

第二節財務控制管理規範化制度

一、企業財務控制制度模板

二、費用開支管理辦法

三、費用開支管理標準

四、零用金管理細則

五、財務報銷制度模板

六、費用報銷審批制度

七、財物盤點制度模板

八、統計管理制度模板

第三節財務控制管理實用表單

一、銷售費用表

二、管理費用表

三、財務費用表

四、財務狀況控制表

五、資金調度控制表

六、盤點報告表

七、應收賬款控制表

八、采購控制表

九、人事動態及費用控制表

十、成本費用控制表

十一、現金盤點報告表

十二、固定資產控制卡（正、反面）

第四節財務控制管理規範化細節執行標準

一、借款和各項費用開支標準及審批程序

二、費用報銷操作流程

三、存貨與倉庫內部控制標準

四、商品出庫控制標準

五、商品退貨折讓會計管理流程

六、生產費用內部控制標準

七、收入利潤內部控制標準

八、存貨盤點業務管理標準

九、盤盈與盤虧業務處理標準

十、財務統計工作流程

第8章挖出財務管理的“墊腳石”——財務審計管理

節審計管理工作要點

一、財務審計管理工作內容

二、主營業務收入審計要點

三、應收賬款審計要點

四、收款與銷售調整業務審計要點

五、應付賬款審計要點

六、材料與固定資產審計要點

七、其他支出審計要點

八、存貨審計要點

九、固定資產、累計折舊級固定資產清理審計要點

第二節財務審計管理規範化制度

一、企業內部審計管理制度模板

二、企業內部審計細則

三、企業財務收支審計制度

四、企業經濟效益審計制度

五、審計報告征求意見書

第三節財務審計管理實用表單

一、審計通知單

二、審計表

三、審計工作計劃表

四、審計報告表

五、財物抽查通知單

六、稽核工作計劃表

七、稽核表

八、稽核報告表

九、被審計單位基本情況表

十、審計業務專用發文稿表

十一、審計工作底稿

第四節審計管理規範化細節執行標準

一、資產審計流程

二、收入、成本與費用審計流程

三、利潤審計流程

四、支票付款審計標準

五、貨幣付款審計標準

六、銀行往來賬審計標準

七、應收賬款審計標準

八、企業壞賬內部審計標準

第9章小問題有大文章——稅務籌劃

節稅務籌劃工作要點

一、企業稅務籌劃基本方法

二、企業節稅能力影響因素

三、納稅人的基本權利

四、納稅人的基本義務

五、企業納稅的基本程序

第二節稅務籌劃的規範化方法和技巧

一、增值稅稅務籌劃

二、消費稅稅務籌劃

三、所得稅稅務籌劃

四、土地增值稅稅務籌劃

五、企業經營形態節稅

六、企業經營方式節稅

七、企業財務管理

八、企業投資節稅方法

九、對企業收入的稅務籌劃

十、銷項稅額的避稅與反避稅

十一、增值稅的避稅與反避稅

十二、材料方面的避稅與反避稅

十三、工資方面的避稅與反避稅

十四、固定資產方面的避稅與反避稅

十五、在待攤費用和預提費用上的避稅與反避稅

十六、高轉完工產品成本上的避稅與反避稅

十七、房產稅方面的避稅與反避稅

十八、車船稅方面的避稅與反避稅

十九、印花稅方面的避稅與反避稅

二十、固定資產投資方向調節稅方面的避稅與反避稅

二十一、土地增值稅的避稅與反避稅

第三節稅務籌劃實用表單

一、印花稅納稅申報（報告）表

二、車船稅納稅申報表

三、城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表

四、土地使用稅率表

五、房產稅申報表

六、企業所得稅月（季）度納稅早報表

七、企業所得稅年度納稅申報表

八、消費稅納稅申報表306

九、稅款繳納記錄表

十、原材料衝退稅分析表

十一、未衝退營業印花稅一覽表

十二、扣繳個人所得稅報告表310

十三、扣繳個人所得稅報告表（附表）

十四、個人所得稅扣繳義務人扣繳個人所得稅報告表312

十五、個人所得稅申報表313

十六、增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）

十七、增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）

十八、應交增值稅明細表

十九、地方稅收納稅申請表318

二十、定期定額納稅戶納稅申報卡

二十一、納稅申報記錄表

第四節稅務籌劃規範化細節執行標準

一、增值稅的計算

二、增值稅的會計處理標準

三、消費稅的計算和會計處理

四、企業所得稅的計算

五、企業所得稅的會計處理

六、外商投資企業與外國企業所得稅的計算

七、外商投資企業與外國企業所得稅的會計處理

八、關稅的會計處理

九、城市維護建設稅的計算與會計處理

十、資源稅的計算與會計處理

十一、土地增值稅的計算與會計處理

第三部分當家理財

——籌資、投資與資本運營管理

第10章利在險中求——財務風險管理

節財務風險管理工作要點

一、投資風險分析的內容

二、用資本資產定價模型來調整折現率分析法

三、用風險報酬率模型來調整折現率分析法

四、確定當量分析法

五、決策樹分析法

第二節風險管理規範化制度

一、投資預算報告模板

二、投資回報預測報告模板

第三節風險管理實用表單

一、損益表

二、比較損益表

三、各年度損益比較表341

四、損益計劃實績報告表

五、損益平衡計算表

六、月份各批號損益彙總表

七、部門損益實績表345

八、各部門損益計算表

九、經濟效益分析表

十、邊際利益及利益管理表

十一、部門盈虧管理計劃表

十二、盈虧統計表

第四節風險管理規範化執行細節標準

一、回收期限法

二、報酬率分析法

第11章張弛有度，收放自如——貨幣資金管理

節貨幣資金管理工作要點

一、貨幣資金管理的工作對像

二、持有現金的適度標準

三、現金的小竅門

四、定好資金管理目標

五、把握資金運動的特點

六、預知資金增減的方法

七、準確適當的庫存現金

八、慎用周轉資金

九、現金收支的“長袖善舞”

十、現金的“鐵腕控制”

十一、資金主管主要工作內容

十二、資金管理員主要工作內容

第二節貨幣資金管理規範化制度

一、資金管理制度模板

二、資金預算編制制度模板

三、資金預算編制流程

四、現金管理制度模板

五、現金及有價證券業務處理流程

六、流動資金管理制度模板

七、經費支出管理制度模板

八、固定資金管理制度模板

九、支票管理制度模板

十、發票管理制度模板

十一、退票管理制度模板

十二、提取現金的工作細則

十三、財務出納及資金利息處理規則

十四、現金盤點制度模板

第三節貨幣資金管理實用表單

一、現金收支日報表

二、現金收支預算表

三、現金存款日記表

四、資金調度日報表

五、銀行借款登記卡

六、資金調度表

七、資金差異報告表

八、現金銀行存款結存表

九、現金與銀行存款逐日登記表

十、應收賬款控制表

十一、付款登記表

十二、預付款申請表

第四節貨幣資金管理規範化細節執行標準

一、出納直接收款工作細則

二、的處理規範

三、損傷人民幣的處理規範

四、出納員點鈔的基本規範

五、出納支付款項的程序

六、現金收款憑證復核內容及標準

七、現金付款憑證復核內容及標準

八、現金收付憑證的審核程序

九、增值稅專用發票的管理、使用細則

十、發票和資金往來專用發票的管理辦法

十一、內部員工借支規定

十二、識別真假人民幣的方法

目錄ⅩⅦⅩⅧ財務管理制度與表格規範大全

第12章把錢花在刀刃上——財務成本管理

節財務成本管理工作要點

一、成本管理的基本工作內容

二、成本核算的工作流程

第二節財務成本管理規範化制度

一、生產成本管理制度模板

二、成本核算細則

三、分批成本會計管理制度

四、分步成本會計管理制度

五、成本控制建議書書寫模板

六、成本控制報告書書寫模板

第三節財務成本管理使用表單

一、產品生產成本表

二、生產成本核算表

三、成品彙總表

四、成品差異彙總表

五、月份各批號成本分析比較表

六、制造成本及利潤計劃表

七、直接人工及制造費用比較表

八、銷售費用設定表

九、管理費用設定表

十、財務費用設定明細表

第四節財務成本管理規範化細節執行標準

一、產品成本核算品種法執行標準

二、產品成本核算分批法執行標準

三、產品成本核算分步法執行標準

四、產品成本核算分類法執行標準

五、產品成本核算定額法執行標準

第13章守護企業存續的“生命線”——利潤中心管理

節利潤中心管理工作要點

一、營業利潤核算工作要點

二、利潤總額核算工作要點

三、淨利潤核算工作要點

第二節利潤中心管理規範化制度

一、利潤中心管理條例模板

二、企業利潤中心制度模板

三、營業收入、利潤及分配管理制度

第三節利潤中心管理實用表單

一、各利潤中心內部往來利息表

二、各利潤中心周轉中心分析表

三、利潤中心資金預計表

四、利潤中心產銷能力比較表

五、利潤中心財務狀況比較表

六、利潤中心資金支出計劃表

七、利潤中心往來支出金額表

八、利潤中心資產負債表

九、利潤中心損益表

十、利潤中心費用分攤表

十一、利潤中心獎金分配表

十二、利潤中心營業分析表

十三、利潤中心投資明細表

第四節利潤中心管理規範化細節執行標準

一、利潤分配工作流程

二、利潤分配核算工作標準

三、投資收益核算工作標準

四、營業利潤核算工作標準

五、利潤總額核算工作標準

六、股利分配核算工作標準

目錄ⅩⅨⅩⅩ財務管理制度與表格規範大全

第14章進對門找對錢——籌資管理

節籌資管理工作要點

一、籌資管理的工作內容

二、籌資的主要方式

三、籌資的主要渠道

第二節籌資管理規範化制度

一、企業籌資管理制度模板

二、企業資本金籌集制度模板

三、股票事務處理制度

第三節籌資管理實用表單

一、企業籌資成本分析表

二、企業籌資需求分析表

三、企業融資結構彈性分析表

四、銀行短期借款明細表

五、股東一覽表

六、股東印鋻表

七、發行股票申請表

八、股票認購書

九、股票調換申請書

十、股票調換內容

第四節籌資管理規範化細節執行標準

一、籌資業務審批執行標準

二、籌資申請書寫作標準

三、籌資預算報告書寫標準

四、項目籌資可行性分析報告書寫標準

五、公開發行股票申請書書寫標準

六、股票上市申請書書寫標準

七、公司股票上市推薦書樣式

八、股票籌資實施工作標準

九、債券籌資實施工作標準

第15章生財有道——投資管理

節投資管理工作要點

一、企業投資項目界定

二、企業投資管理體制及權限

三、企業投資管理要點

第二節投資管理規範化制度

一、企業投資計劃書模板

二、企業投資管理制度模板

三、短期投資業務會計管理制度模板

四、長期投資業務會計管理制度模板

五、投資項目檔案管理制度模板

六、投資價值分析報告模板

第三節投資管理實用表單

一、投資專業分析表

二、投資專案管理卡

三、重要投資績效分析表

四、重要投資方案績效核計表

五、投資經濟分析表

第四節投資管理規範化細節執行標準

一、投資管理流程

二、投資管理會計核算流程

三、所有者投入資本的計價標準

四、投資資產取得的控制工作內容

五、投資活動內部會計控制標準

目錄ⅩⅩⅠ六、投資資產處置的控制標準

七、短期投資的處置工作內容

八、長期投資減值準備的核算標準

九、債券投資的賬務處理標準部分走近財務管理

第1章準確定位

——財務部門的工作職責與範圍節財務部門的工作職責與職能

一、財務部門的工作職能

財務，是企業經營中的一個重要步驟，它需要所有企業的領導人加以格外的重視。其意義在於：

一方面，它包括了對“賺錢”的含義的清楚認識，也包括對資金投向、資金的使用效率、所面臨的風險等關鍵問題的判斷與把握，要求做到妥善、高效，跟得上現代企業日新月異的步伐。

理財方式的不斷更新與發展變化是一個企業能夠生存與發展的必由之路。作為企業的財務經理，自然在企業的經營與管理之中起著舉足輕重的作用，具有不可替代的地位。Money（錢）、Capital（資本）、Value（價值），這幾個簡簡單單的英文單詞的簡單的排列組合，其效果卻是如此的引人入勝。它是立業之本，又是發展之路。它們充滿誘惑、充滿風險，自然也充滿挑戰。“水能載舟，亦能覆舟”，財務管理自然是水，企業必定是舟。

另一方面，財務管理已經不再是傳統的“管賬”，不再是僅僅具有會計上的含義，其重要意義可以貫穿企業的成長、成熟乃至衰退等每個階段，影響到企業的產品開發、產品生產、經營、銷售、人事任免等。對於企業來說性命攸關的每個方面，從傳統企業中的微觀管理發展到現在的兼顧微觀與宏觀兩個方面的管理與調控。企業辛苦所得的任何一筆收入，無論大小，都得記載在財務部門；企業所需的任何一筆資金，同樣無論大小，都得從財務部門中支出。財務部門，已經是企業發展的支點，在企業中起著牽一發而動全身的作用。

如果將財務部門的工作職能細化，則可以描述如下：

1.認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

2建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查、監督財務紀律執行情況。

3.積極為經營管理服務，促進企業取得較好的經濟效益。

4.厲行節約，合理使用資金。

5.合理分配企業收入，及時完稅。

6.配合有關機構及財政、稅務、銀行等部門的財務檢查工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

7.完成企業領導交辦的其他工作。

財務管理制度與表格規範大全二、財務部門的工作職責

財務部門工作職責範圍描述如下：

1.嚴格遵守國家財務工作規定和公司規章制度，認真履行其工作職責。

2.組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃。定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制計劃的實施。

3.負責制定公司財務、會計核算管理制度。建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，督促各項制度的實施和執行。

4.負責按規定進行成本核算。定期編制年、季、月度種類財務會計報表，搞好年度會計決算工作。

5.負責編寫財務分析及經濟活動分析報告。會同信息部、經營部等有關部門，組織經濟行動分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議。同時，提出經濟報警和風險控制措施，預測公司經營發展方向。

6.有權參加各類經營會議，參與公司生產經營決策。

7.負責固定資產及專項基金的管理。會同經營、技術、行政、後勤等管理部門，辦理固定資產的構建、轉移、報廢等財務審核手續，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物相符。

8.負責流動資金的管理。會同營銷、倉庫等部門，定期組織清查盤點，做到賬、卡、物相符。同時，區別不同部門和經營部門，層層分解資金占用額，合理並有計劃地調度占用資金。

9.負責對公司低值易耗品的盤點核對。會同辦公室、信息、行政、後勤、技術等有關部門做好盤點清查工作，並提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費。

10.負責公司產品成本的核算工作。制定規範的成本核算方法，正確分攤成本費用。制定適合公司特點和管理要求的核算方法，逐步推行公司內部二級或三級經濟核算方式，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化、費用控制合理化。

11.負責公司資金繳、撥，按時上交稅款。辦理現金收支和銀行結算業務。及時登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金，保管有關印章、空白收據、空白支票。

12.負責公司財務審計和會計稽核工作。加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格的監督和檢查。

13.負責進銷物資貨款把關。對進銷物資預付款要嚴格審核，采購貨款支付除按計劃執行外，還須經分管副總經理或總經理、董事長審核簽字同意，方可支付。

14.認真完成領導交辦的其他工作任務。