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開本：128開 紙張：膠版紙 包裝：平裝 是否套裝：否 國際標準書號ISBN：9787115615213 叢書名：管理會計能力提升與企業高質量發展繫列 作者：田高良、李留闖、宋環環、張曉濤 出版社：人民郵電出版社 出版時間：2023年08月
" 編輯推薦 管理會計能力提升與企業高質量發展繫列
十數位高校導師，一線前沿企業財務傾情力作
助力管理會計能力提升、思維模式突破、自我價值實現
全球的國際管理會計師組織—— IMA管理會計師協會榮譽出品
☆整合內部控制關鍵知識點，如預算管理、合同管理、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研發業務、工程項目、財務報告等，幫助讀者釐清各關鍵環節
☆交融滲透人工智能、大數據等信息技術，在把握內控知識點的基礎上，賦能企業利用數智化手段及時化解經營風險、實時管理經營決策
☆數十年實踐經驗總結，精心呈現現實企業中的案例，並將之與相關理論融會貫通，手把手幫助讀者有效理解企業內部控制的底層邏輯與實戰方法。
這套書能幫財務工作者看到並做到的，遠多於你所預想 內容簡介 數智時代是大數據、人工智能、移動互聯網、雲計算、5G等新一代信息技術交融滲透的時代。新一代信息技術使得產品被場景替代、行業被生態覆蓋，工業互聯網成為驅動經濟發展的新引擎。因此，在企業經營中，我們要把握好數智時代的發展機遇，及時賦能企業內部控制的應用與決策。
本書首先闡述了數智時代企業內部控制的特點；其次，從內部環境類、控制活動類、控制工具類三個層面出發，論述了數智時代企業內部控制的應用；再次，論述數智時代的企業內部控制評價、企業內部控制審計；最後，展望數智時代企業內部控制的發展趨勢。每個論述層次都充分體現了數智時代場景、理論分析與實務案例的緊密結合，可多維賦能企業內部控制的應用與決策，希望對讀者有所裨益。
本書適合管理會計從業人員在工作時使用，也適合高等學校經管類專業高職生、本科生、學術類研究生和MBA、MPAcc學員在學習時參考。 作者簡介 田高良 管理學博士後,西安交通大學管理學院副院長、教授、博士生導師，美國哈佛商學院案例研究項目(PMPCL)成員,西安交大MT數據科學與信息質量研究中心特邀研究員,美國會計學會會員英國利茲大學商學院訪問研究員,IMA 學術顧問委員會委員,高等學校會計學專業教學指導委員會委員, 大數據管理課程虛擬教研室帶頭人陝西高校工商管理學科教學指 導委員會主任委員 財政部會計名家,財政部管理會計咨詢,全國會計學術類領軍 人纔,全國會計領軍人纔特支計劃項目入選者等 會計研究等期刊匿名審稿人,主持完成國家自然基金項目等課 題60多項,在7heAccou7ntingRevw、管理世界、會計研究等刊物發 表論文180餘篇,出版作品15部,獲省部級以上獎項20多項
李留闖
會計學博士，西安交通大學管理學院教授。
主要研究領域為我國資本市場制度安排的經濟後果，包括會計制度、審計監管、內部控制等對上市公司信息披露、會計信息質量、審計師行為的影響等。
近年來在國內外期刊發表論文20餘篇，包括The Accounting Review、Journal of Banking & Finance、Financial Management、Auditing: a Journal of Practice & Theory等期刊; 同時還擔任Journal of Banking and Finance、南開管理評論等審稿人。
宋環環 廈門大學會計學碩士,西安西電電力電容器有限責 任公司總會計師,西安交通大學校外指導老師 正高級會計師,中國注冊會計師,美國注冊管理會 計師全國會計領軍人纔,在國有大中型企業從事財務管理工作15餘年,主 要研究領域為預算管理、內部控制財務經營分析、戰略成本管理、投 融資分析、財務制度體繫建設等在(財務與會計)(商業會計)中 國管理會計)中國會計報)等核心期刊發表多篇論文曾主持過募集 資金項目、大型技改項目、公司戰略轉型項目
張曉濤 西安交通大學管理學博士,陝汽控股集團淮南專用 汽車有限公司董事會秘書財務總監,西安交通大學碩 上研究生導師,西北工業大學碩士研究生導師 家審計師,正高級會計師高級經濟師,中國稅 務會計師,中國注冊管理會計師高級國際財務管理師, 國際注冊會計師(ICPA) ，國會計領軍(總會計師高端)人纔獲得安徽省淮南市政府津 貼獎、中國管理科學學會科學技術獎——英纔獎,擁有二十年財務管理經驗,先後於核心期刊發表學術論文20餘 篇,出版作品2部,國家專利4項曾主持和參與完成課題10餘項,獲 省部級以上獎項6項曾主持大企業內部控制、財務信息化、財務共享、智能財務、財務轉型項目 目錄 第1章
走進數智時代的企業內部控制
認識數智時代·004
數智時代的演進和特點·004
數智時代的挑戰與機遇·006
第1章
走進數智時代的企業內部控制
認識數智時代·004
數智時代的演進和特點·004
數智時代的挑戰與機遇·006
認識企業內部控制·009
企業內部控制的演進·009
中國企業內部控制體繫·011
數智時代企業內部控制的特點·014
大數據化——數智內控繫統的神經中樞·014
中臺化——復雜內控平臺間的交互橋梁·014
實時化——多線程內控協同的實時報道·015
場景化——數智內控部門應用的智慧基因·015
運營化——智能內控催動的傳動齒輪·016
自動化——數據驅動內控決策的磨刀利器·016
智能化——賦能內控主動決策的智能管家·016
移動化——數智內控跨空間的隨行中央處理器（CPU）·017
數智時代企業內部控制的內容·018
數智時代企業內部控制應用·018
數智時代企業內部控制評價·023
數智時代企業內部控制審計·024
第2章
數智時代企業內部環境類的內部控制
組織架構·027
發展戰略·032
發展戰略內部控制的目標·032
發展戰略的主要風險·032
發展戰略風險的控制·032
人力資源·037
人力資源內部控制的目標·037
人力資源的主要風險·037
人力資源的引進與開發·038
人力資源的使用與退出·039
社會責任·041
社會責任的目標·041
社會責任的主要風險及其風險控制·041
企業文化·044
企業文化的目標·044
企業文化的主要風險·045
企業文化的建設·045
第3章
數智時代企業控制活動類的內部控制
資金活動·050
加強資金活動管控的意義·050
資金活動管控主要風險點·050
資金活動管控的主要措施·051
籌資活動資金管控·052
投資活動資金管控·054
營運活動資金管控·057
采購業務·061
采購業務管控的主要風險·061
采購業務流程及風險控制·061
企業采購數字化發展趨勢·067
資產管理·069
資產管理主要風險點·069
資產管理的主要措施·069
存貨管理·070
固定資產管理·073
無形資產管理·077
數智技術對資產管理的影響·078
銷售業務·080
銷售業務管控的主要風險·080
銷售業務流程及風險控制·080
數智技術對銷售業務的影響·084
研究與開發業務·087
研究與開發業務管控的主要風險·087
研究與開發業務流程及風險控制·087
工程項目·091
工程項目管控的主要風險·091
工程項目流程及風險控制·091
擔保業務·102
擔保業務管控的主要風險·102
擔保業務流程及風險控制·102
業務外包·107
業務外包管控的主要風險·107
業務外包流程及風險控制·107
財務報告·113
財務報告管控的主要風險·113
財務報告流程及風險控制·113
第4章
數智時代企業控制工具類的內部控制
全面預算管理·124
全面預算管理的主要風險·124
全面預算管理流程及風險控制·124
合同管理·133
合同管理的主要風險·133
合同管理流程及風險控制·133
內部信息傳遞·138
內部信息傳遞的主要風險·138
內部信息傳遞流程及風險控制·138
信息繫統·145
信息繫統的主要風險·145
信息繫統內部控制的主要風險及風險控制·146
第5章
數智時代的企業內部控制評價
認識企業內部控制評價·159
企業內部控制評價的依據和內容·163
內部控制評價依據·163
內部控制評價的內容和工作底稿設計·165
企業內部控制評價的程序和開展·177
內部控制評價的一般程序·177
內部控制評價的頻率·180
內部控制評價的方法·180
企業內部控制缺陷的認定和整改·184
內部控制缺陷的分類·184
內部控制缺陷的認定標準·185
企業內部控制的評價報告·190
內部控制評價報告的內容和格式·190
內部控制評價報告的編制和報送·195
內部控制評價報告的披露和使用·197
第6章
數智時代的企業內部控制審計
認識企業內部控制審計·212
什麼是內部控制審計·212
內部控制審計的主要方法·218
企業內部控制的外部審計·220
內部控制的外部審計概述·220
外部審計的審計計劃·222
實施審計工作·224
企業內部控制的內部審計·245
內部控制的內部審計概述·245
內部審計的審計計劃·247
實施審計工作·257
內部控制缺陷認定及彙總分析·261
內部控制的內部審計報告·262
第7章
數智時代企業內部控制的發展趨勢
數智時代影響企業內部控制的信息技術發展趨勢·266
企業信息技術的發展趨勢·266
信息技術的發展對內部控制的影響·269
未來企業內部控制的發展趨勢·273
內部控制的進化路徑：規則-數據-繫統·273
未來內部控制體繫的建設思路·276
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