目    錄

章  會計信息繫統概述       1

節  會計信息繫統的基本概念   1

一、會計數據與會計信息   1

二、管理信息繫統與會計信息繫統   2

第二節  會計信息繫統的發展歷程   2

一、國外會計信息繫統的發展概況   3

二、我國會計信息繫統的發展概況   3

第三節  會計信息繫統的建立   5

一、會計信息繫統建立的軟硬件

配置         5

二、會計信息繫統的功能模塊構成   5

第四節  會計軟件的安裝   7

一、繫統運行環境        7

二、繫統安裝        8

三、軟件安裝注意事項及說明   19

第二章  繫統管理與企業應用平臺   20

節  繫統管理        20

一、繫統管理概述        20

二、登錄繫統管理        21

三、新建賬套        22

四、用戶和權限管理   28

五、修改賬套        32

六、賬套備份        33

七、賬套引入        35

八、刪除賬套        37

第二節  企業應用平臺        37

一、企業應用平臺概述        37

二、基礎設置操作        38

三、數據權限設置        40

第三節  實驗一：繫統管理       42

一、實驗目的        42

二、實驗準備        42

三、實驗內容        42

四、可能出現的問題及解決方法       44

第四節  實驗二：基礎設置       45

一、實驗目的        45

二、實驗準備        45

三、實驗內容        45

四、可能出現的問題及解決方法       48

第三章  總賬管理繫統        51

節  總賬繫統概述        51

一、總賬繫統的主要功能   51

二、總賬繫統與其他繫統的關繫       51

三、總賬繫統的主要特征   52

四、總賬繫統的操作流程   53

第二節  總賬繫統的初始化設置       54

一、設置繫統參數        54

二、定義外幣及彙率   60

三、設置會計科目        61

四、定義結算方式        64

五、設置憑證類別        65

六、設置項目目錄        66

七、錄入期初餘額        69

第三節  總賬繫統日常業務處理       72

一、憑證管理        72

二、出納管理        86

三、賬簿管理        93

第四節  總賬繫統期末處理       96

一、期末轉賬        96

二、對賬        100

三、結賬與反結賬        101

第五節  實驗三：總賬繫統初始設置       104

一、實驗目的        104

二、實驗準備        104

三、實驗內容        104

四、可能出現的問題及解決方法       109

第六節  實驗四：總賬繫統日常業務

處理         109

一、實驗目的        109

二、實驗準備        109

三、實驗內容        109

四、可能出現的問題及解決方法       112

第七節  實驗五：總賬繫統期末業務處理       113

一、實驗目的        113

二、實驗準備        113

三、實驗內容        113

四、可能出現的問題及解決方法       113

第四章  工資管理繫統        115

節  工資管理繫統概述       115

一、工資管理繫統概述        115

二、工資核算處理數據流程圖   116

三、工資繫統與其他繫統的關繫       117

第二節  工資管理繫統的初始化設置       118

一、設置參數        118

二、設置基礎信息        119

第三節  工資管理繫統的日常業務處理  121

一、設置工資類別        121

二、設置計算公式        125

三、設置所得稅納稅基數   127

四、人員變動        128

五、工資分錢清單        131

六、銀行代發        132

第四節  工資管理繫統的期末處理   133

一、工資分攤設置        133

二、工資數據查詢統計        136

三、期末處理        138

第五節  實驗六：工資管理繫統       140

一、實驗目的        140

二、實驗準備        140

三、實驗內容        140

四、可能出現的問題及解決方法       143

第五章  固定資產管理繫統       145

節  固定資產管理繫統概述       145

一、固定資產管理繫統概述       145

二、固定資產管理繫統處理數據

流程圖    146

三、固定資產管理繫統與其他繫統的

關繫         147

第二節  固定資產管理繫統的初始化

設置         147

一、設置控制參數        147

二、設置基礎數據        152

三、輸入期初固定資產卡片       156

第三節  固定資產管理繫統的日常業務

處理         158

一、固定資產的增加   159

二、變動單處理    160

三、折舊處理        164

四、固定資產減少        165

五、資產盤點        166

六、憑證處理        168

第四節  固定資產管理繫統的期末處理  170

一、對賬        170

二、月末結賬        171

三、反結賬    172

第五節  實驗七：固定資產管理繫統       172

一、實驗目的        172

二、實驗準備        172

三、實驗內容        173

四、可能出現的問題及解決方法       175

第六章  會計報表繫統        177

節  會計報表繫統概述       177

一、會計報表繫統的功能   178

二、報表管理繫統與其他繫統的主要

關繫         179

三、會計報表繫統的特點   179

第二節  自定義報表   179

一、設置報表格式        180

二、報表數據處理        188

第三節  報表模板        190

一、調用報表模板生成資產

負債表    191

二、調用模板生成利潤表   192

三、調用模板生成現金流量表

主表         193

第四節  實驗八：報表管理繫統       194

一、實驗目的        194

二、實驗準備        195

三、實驗內容        195

四、可能出現的問題   196

第七章  應收款管理繫統   200

節  應收款管理繫統概述   200

一、應收款管理繫統的功能       200

二、應收款管理繫統與其他繫統的

關繫         201

三、應收款管理繫統業務處理流程   202

第二節  應收款管理繫統的業務處理       202

一、初始化設置    202

二、日常業務處理        215

第三節  應收款管理繫統的期末處理       227

一、制單        227

二、查詢統計        230

三、期末結賬        230

第四節  實驗九應收款管理繫統       232

一、實驗目的        232

二、實驗準備        232

三、實驗內容        232

四、可能出現的問題及解決方法       237

第八章  應付款管理繫統   239

節  應付款管理繫統概述   239

一、應付款管理繫統的功能       239

二、應付款管理繫統與其他繫統的

關繫         241

三、應付款管理繫統的基本操作

流程         241

第二節  應付款管理繫統的日常業務

處理         242

一、初始化設置    242

二、日常業務的處理   247

第三節  應付款管理繫統的期末處理       257

一、制單        257

二、查詢統計        260

三、期末結賬        260

第四節  實驗十應付款管理繫統       262

一、實驗目的        262

二、實驗準備        262

三、實驗內容        262

四、可能出現的問題   265

參考文獻        267

前    言

在信息技術日新月異的背景下，高等教育作為培養高端人纔的主陣地，面臨課程體繫結構的改革和推進任務。會計信息繫統是在計算機環境中收集、加工、存儲、傳送會計數據和會計信息的一門邊緣學科。

本書共分八章，章介紹會計信息繫統的基本理論知識，第二章至第八章以用友ERP-U8 V10.1為藍本，分別介紹會計信息繫統中重要的繫統管理、總賬管理繫統、工資管理繫統、固定資產管理繫統、會計報表繫統和應收款、應付款繫統。其中第二章至第六章的業務完全按照企業操作流程進行，各部分實驗具有業務上的前後關聯性，確保了整個操作流程的完整性和實用性。第七章和第八章的業務相對獨立。總體而言，各章實驗內容都按照實驗目的、實驗準備、實驗內容進行闡述。為了使學生順利完成實驗，各部分實驗內容都貫穿在實驗操作之前的內容中進行操作示範與講解，圖文並茂，對於特殊點和難點以注意事項等方式給予特別提示。

此外，對於學生在操作中遇到的問題，在各部分實驗內容中都有“可能出現的問題”及解決方法，使學生在操作中更加順暢地完成各章實驗。

本書集理論性和實踐性於一體，強調理論知識與實際應用能力的結合，著重培養學生的動手能力，符合當前應用型大學建設的趨勢。可以作為高等院校會計、財務管理等專業“會計信息繫統”“會計電算化”“計算機會計學”課程的教材，也可作為會計電算化上崗培訓和自學的教材。

本書由馬英娟任主編、董滢任副主編，馬英娟編寫、二、三、四章，董滢編寫第五、六、七、八章，後由馬英娟進行全書的統稿和定稿工作。本書在寫作過程中借鋻和參考了國內外同行的研究成果，在此深表感謝，主要參考文獻附在書後。在本書的編寫過程中，清華大學出版社的編輯給予了悉心指導與幫助，為本書的順利出版付出了辛勤勞動，在此表示衷心的感謝！

由於會計信息繫統是一門發展迅速的新興學科，加之編者水平有限，書中難免有疏漏和不足之處，懇請各位讀者和同行給予批評指正。

                                                                
編  者    

第二章  繫統管理與企業應用平臺

【學習目標】

通過本章的學習，應理解繫統管理和企業應用平臺的主要功能及操作流程。掌握繫統管理中的賬套新建、備份和輸出，操作員的新增和授權，掌握企業應用平臺的基礎設置等操作。

繫統平臺是為企業管理繫統的正常運行提供基本支撐的，它為各個子繫統提供了一個公共平臺，用於對整個繫統的公共任務進行統一管理，如基礎信息及基本檔案的設置、企業賬套的管理、操作員的建立、角色的劃分和權限的分配等。繫統平臺主要由“繫統管理”和“企業應用平臺”兩部分組成。

節  繫 統 管 理

一、繫統管理概述

用友ERP-U8軟件是由多個子繫統組成的，各個子繫統之間相互聯繫、數據共享，實現財務業務一體化的管理，為企業資金流、物流、信息流的統一管理提供有效的方法和管理工具。繫統管理包括新建賬套、新建年度賬、賬套修改、備份和刪除功能，以及根據企業經營管理中的不同崗位職能建立不同的角色，新建操作員並執行權限的分配等功能。繫統管理的使用者為企業的信息管理人員，即繫統管理員和賬套主管。

1. 賬套管理

賬套指的是一組相互關聯的數據，每一個企業的數據在繫統中都體現為一個賬套。繫統多允許建立999個賬套。

賬套管理功能一般包括賬套的建立、修改、引入、輸出和刪除等。

2. 賬套與賬套庫

(1) 賬套是賬套庫的上一級，由一個或多個賬套庫組成，一個賬套庫含有一年或多年的使用數據。

(2) 一個賬套對應一個經營實體或核算單位，賬套中的某個賬套庫對應這個經營實體的某年度區間內的業務數據。例如：某單位建立001賬套後在2016年使用，然後在2017年的期初建2017賬套庫後使用，則001賬套具有兩個賬套庫，即001賬套2016年和001賬套2017年；如果希望連續使用也可以不建新庫，直接錄入2017年數據，則001賬套具有一個賬套庫，即001賬套2016~2017年。

3. 操作員及其權限管理

操作員管理包括操作員的增加、修改、刪除等操作。操作員權限管理包括操作員權限的增加、修改、刪除等操作。

4. 建立統一的安全機制

在繫統管理中，可以監控並記錄整個繫統的運行過程，設置數據自動備份、清除繫統運行過程中的異常任務等。