●目 錄部分 稅法基礎章 稅收概述 0021.1 稅收 0021.2 《關於取消20項稅務證明事項的公告》 0061.3 《稅收完稅證明》的變化 0081.4 社保改為“稅務征收” 0091.5 退役士兵創業就業稅收優惠政策 0121.6 疫情防控期間的各項稅收優惠政策 014第2章 增值稅的新變化 0192.1 增值稅 0192.2 增值稅起征點新規 0252.3 你必須了解的增值稅發票新規定 0272.4 免征增值稅的企業 0312.5 罕見病藥品增值稅優惠政策 0332.6 疫情期間增值稅的減、免、退 034第3章 企業所得稅的變化及計算 0373.1 企業所得稅 0373.2 企業所得稅的新變化 0423.3 創投企業和天使投資個人的稅收優惠政策 0453.4 企業所得稅申報表的新變化 0473.5 疫情期間企業所得稅的優惠 050第4章 個人所得稅的變化及計算 0534.1 個人所得稅 0534.2 個人所得稅法的新變化 0594.3 不用繳納個人所得稅的收入 0614.4 個人所得稅專項附加扣除 0644.5 個人所得稅相關優惠政策的銜接問題 0674.6 疫情期間個人所得稅的填報 070第5章 其他稅種的新變化 0735.1 環境保護稅法 0735.2 耕地占用稅法 0755.3 高校學生公寓房產稅、印花稅的新政策 077第二部分 納稅籌劃第6章 納稅籌劃的介紹 0806.1 稅務籌劃的發展與意義 0806.2 稅務籌劃的風險 0836.3 稅務籌劃風險防範 0856.4 稅務籌劃的原則與特點 0876.5 稅務籌劃的基本手段與方法 091第7章 增值稅納稅籌劃 0977.1 納稅人身份的納稅籌劃 0977.2 巧用小微企業的優惠政策進行納稅籌劃 1017.3 企業選擇供應商的納稅籌劃 1037.4 銷售中的納稅籌劃 1077.5 銷售中的納稅籌劃 1097.6 利用農產品的免征政策進行納稅籌劃 1117.7 增值稅“加計抵減”新政策的納稅籌劃 1137.8 增值稅結算方式的納稅籌劃 115第8章 企業所得稅納稅籌劃 1198.1 利用小微利企業低稅率政策進行納稅籌劃 1198.2 子公司與分公司的納稅籌劃 1218.3 利用虧損彌補進行納稅籌劃 1238.4 固定資產折舊的納稅籌劃 1258.5 企業借款的納稅籌劃 1298.6 技術轉讓所得的納稅籌劃 1318.7 企業捐贈的納稅籌劃 134第9章 消費稅的納稅籌劃 1389.1 規避消費稅的納稅籌劃 1389.2 兼營行為的納稅籌劃 1419.3 生產制作環節的納稅籌劃 1439.4 加工方式的納稅籌劃 1459.5 臨界點的納稅籌劃 1479.6 出口應稅消費品的納稅籌劃 1490章 個人所得稅的納稅籌劃 15110.1 納稅人身份選擇的納稅籌劃 15110.2 通過個人獨資與合伙企業的互換降低稅負 15310.3 年終獎金發放的納稅籌劃 15510.4 勞務報酬的納稅籌劃 16010.5 稿酬所得的納稅籌劃 16210.6 選擇不同捐贈方式的納稅籌劃 16510.7 利息、股息、紅利所得的納稅籌劃 1671章 其他稅種的納稅籌劃 17111.1 關稅的納稅籌劃 17111.2 資源稅的納稅籌劃 17411.3 房產稅的納稅籌劃 17611.4 土地增值稅的納稅籌劃 17811.5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃 18111.6 契稅的納稅籌劃 18411.7 車船稅的納稅籌劃 18611.8 印花稅的納稅籌劃 18811.9 車輛購置稅的納稅籌劃 189第三部分 企業稅務風險防控2章 企業稅務風險 19412.1 企業稅務風險概述 19412.2 企業稅務風險產生的原因 19612.3 企業稅務風險的預防措施 19812.4 新時期企業常見稅務風險類型 2003章 融資中存在的風險與防控 20513.1 如何規避資金借貸中的納稅風險 20513.2 企業資金借貸過程中存在的納稅風險 20813.3 如何規避資金池管理模式下的納稅風險 21013.4 企業並購重組過程中的常見稅務風險 21413.5 企業並購重組相關稅務風險防控 2164章 物資采購中存在的風險與防控 21914.1 采購合同和發票管理的稅務風險 21914.2 識別和避免虛開增值稅發票 22214.3 進項稅額處理的風險防控 22414.4 “四流”不一致的風險防控 2265章 實現收入時存在的風險與防控 22815.1 違約金和價外費用的納稅風險與防控 22815.2 手續費和傭金的納稅風險與防控 23015.3 總分公司移送貨物的納稅風險與防控 2326章 企業成本費用的風險與防控 23516.1 職工薪酬、福利費用核算的納稅風險 23516.2 研發費用加計扣除的政策演變與納稅風險 23816.3 廣告費和業務宣傳費的納稅風險防控 24116.4 業務招待費、會議費的納稅風險 242目 錄部分 稅法基礎章 稅收概述 0021.1 稅收 0021.2 《關於取消20項稅務證明事項的公告》 0061.3 《稅收完稅證明》的變化 0081.4 社保改為“稅務征收” 0091.5 退役士兵創業就業稅收優惠政策 0121.6 疫情防控期間的各項稅收優惠政策 014第2章 增值稅的新變化 0192.1 增值稅 0192.2 增值稅起征點新規 0252.3 你必須了解的增值稅發票新規定 0272.4 免征增值稅的企業 0312.5 罕見病藥品增值稅優惠政策 0332.6 疫情期間增值稅的減、免、退 034第3章 企業所得稅的變化及計算 0373.1 企業所得稅 0373.2 企業所得稅的新變化 0423.3 創投企業和天使投資個人的稅收優惠政策 0453.4 企業所得稅申報表的新變化 0473.5 疫情期間企業所得稅的優惠 050第4章 個人所得稅的變化及計算 0534.1 個人所得稅 0534.2 個人所得稅法的新變化 0594.3 不用繳納個人所得稅的收入 0614.4 個人所得稅專項附加扣除 0644.5 個人所得稅相關優惠政策的銜接問題 0674.6 疫情期間個人所得稅的填報 070第5章 其他稅種的新變化 0735.1 環境保護稅法 0735.2 耕地占用稅法 0755.3 高校學生公寓房產稅、印花稅的新政策 077第二部分 納稅籌劃第6章 納稅籌劃的介紹 0806.1 稅務籌劃的發展與意義 0806.2 稅務籌劃的風險 0836.3 稅務籌劃風險防範 0856.4 稅務籌劃的原則與特點 0876.5 稅務籌劃的基本手段與方法 091第7章 增值稅納稅籌劃 0977.1 納稅人身份的納稅籌劃 0977.2 巧用小微企業的優惠政策進行納稅籌劃 1017.3 企業選擇供應商的納稅籌劃 1037.4 銷售中的納稅籌劃 1077.5 銷售中的納稅籌劃 1097.6 利用農產品的免征政策進行納稅籌劃 1117.7 增值稅“加計抵減”新政策的納稅籌劃 1137.8 增值稅結算方式的納稅籌劃 115第8章 企業所得稅納稅籌劃 1198.1 利用小微利企業低稅率政策進行納稅籌劃 1198.2 子公司與分公司的納稅籌劃 1218.3 利用虧損彌補進行納稅籌劃 1238.4 固定資產折舊的納稅籌劃 1258.5 企業借款的納稅籌劃 1298.6 技術轉讓所得的納稅籌劃 1318.7 企業捐贈的納稅籌劃 134第9章 消費稅的納稅籌劃 1389.1 規避消費稅的納稅籌劃 1389.2 兼營行為的納稅籌劃 1419.3 生產制作環節的納稅籌劃 1439.4 加工方式的納稅籌劃 1459.5 臨界點的納稅籌劃 1479.6 出口應稅消費品的納稅籌劃 1490章 個人所得稅的納稅籌劃 15110.1 納稅人身份選擇的納稅籌劃 15110.2 通過個人獨資與合伙企業的互換降低稅負 15310.3 年終獎金發放的納稅籌劃 15510.4 勞務報酬的納稅籌劃 16010.5 稿酬所得的納稅籌劃 16210.6 選擇不同捐贈方式的納稅籌劃 16510.7 利息、股息、紅利所得的納稅籌劃 1671章 其他稅種的納稅籌劃 17111.1 關稅的納稅籌劃 17111.2 資源稅的納稅籌劃 17411.3 房產稅的納稅籌劃 17611.4 土地增值稅的納稅籌劃 17811.5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃 18111.6 契稅的納稅籌劃 18411.7 車船稅的納稅籌劃 18611.8 印花稅的納稅籌劃 18811.9 車輛購置稅的納稅籌劃 189第三部分 企業稅務風險防控2章 企業稅務風險 19412.1 企業稅務風險概述 19412.2 企業稅務風險產生的原因 19612.3 企業稅務風險的預防措施 19812.4 新時期企業常見稅務風險類型 2003章 融資中存在的風險與防控 20513.1 如何規避資金借貸中的納稅風險 20513.2 企業資金借貸過程中存在的納稅風險 20813.3 如何規避資金池管理模式下的納稅風險 21013.4 企業並購重組過程中的常見稅務風險 21413.5 企業並購重組相關稅務風險防控 2164章 物資采購中存在的風險與防控 21914.1 采購合同和發票管理的稅務風險 21914.2 識別和避免虛開增值稅發票 22214.3 進項稅額處理的風險防控 22414.4 “四流”不一致的風險防控 2265章 實現收入時存在的風險與防控 22815.1 違約金和價外費用的納稅風險與防控 22815.2 手續費和傭金的納稅風險與防控 23015.3 總分公司移送貨物的納稅風險與防控 2326章 企業成本費用的風險與防控 23516.1 職工薪酬、福利費用核算的納稅風險 23516.2 研發費用加計扣除的政策演變與納稅風險 23816.3 廣告費和業務宣傳費的納稅風險防控 24116.4 業務招待費、會議費的納稅風險 242
內容簡介
納稅籌劃作為合理合法的“節稅”手段，是企業減輕稅收負擔的重要手段。在稅收政策不變的情況下，合理有效的納稅籌劃能夠幫助企業更好地享受稅收紅利。但當稅收政策變化時，如果企業不及時調整納稅籌劃手段，就很容易觸踫到稅收政策的底線，從而引發不必要的稅務風險。本書論述了企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的原理和納稅籌劃；闡述了企業投資決策、融資決策、合並分立、海外投資等主要經營環節的納稅籌劃方案；分析了稅務機關的反避稅案例與應對策略，防控企業稅務風險；列舉了納稅籌劃真實案例和提供了納稅籌劃和風險規避的思路，是廣大納稅人進行納稅籌劃和稅務風險防控的“寶典”。
