●章稅務籌劃總論
學習目標
1.1稅務籌劃的概念和分類
1.2稅務籌劃的動因和意義
1.3稅務籌劃的目標
1.4稅務籌劃的原則和特點
1.5稅務籌劃的基本手段和技術
1.6稅務籌劃的程序和步驟
1.7稅務籌劃的經濟制度分析
1.8稅務籌劃與財務管理、財務報告
總結與結論
練習題庫
補充閱讀材料
第2章稅收負擔與稅收成本
學習目標
2.1稅負理論
2.2稅負轉嫁
2.3稅收成本
總結與結論
練習題庫
補充閱讀材料
第3章流轉稅的稅務籌劃
學習目標
3.1流轉稅概述
3.2曾值稅的稅務籌劃
3.3消費稅的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
補充閱讀材料
第4章所得稅的稅務籌劃
學習目標
4.1所得稅概述
4.2納稅人身份的稅務籌劃
4.3收入的稅務籌劃
4.4稅前扣除項目的稅務籌劃(上)
4.5稅前扣除項目的稅務籌劃(下
4.6所得稅稅率的稅務籌劃
4.7所得稅稅額的稅務籌劃
4.8轉讓定價的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
補充閱讀材料
第5章其他稅種的稅務籌劃
學習目標
5.1財產稅的稅務籌劃
5.2資源占用稅的稅務籌劃
5.3行為稅的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第6章企業投資的稅務籌劃
學習目標
6.1企業組織形式的稅務籌劃
6.2企業投資結構的稅務籌劃
6.3企業投資規模的稅務籌劃
6.4企業投資決策的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第7章企業籌資與經營的稅務籌劃
學習目標
7.1企業籌資方式的稅務籌劃
7.2企業資本結構的稅務籌劃
7.3企業租賃的稅務籌劃
7.4企業購銷活動的稅務籌劃
7.5企業財務成果的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第8章企業特殊問題的稅務籌劃
學習目標
8.1企業債務重組的稅務籌劃
8.2企業購並的稅務籌劃
8.3企業分立的稅務籌劃
8.4企業清算的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
第9章國際稅務籌劃
學習目標
9.1國際稅務籌劃概述
9.2跨國公司組織形式的稅務籌劃
9.3跨國公司經營活動的稅務籌劃
9.4國際金融業務的稅務籌劃
9.5“走出去”企業的稅務籌劃
總結與結論
練習題庫
主要參考文獻
內容簡介
在此次修訂中,《企業稅務籌劃(含MPAcc\\MAud及MBA\\EMBA財會方向第6版)》依然力求體現計稅原理、計征方法、相關會計處理方法等方面發生的顯著變化,以及由此而引起的相關稅種和稅費附加的變化。《企業稅務籌劃(含MPAcc\\MAud及MBA\\EMBA財會方向第6版)》除主要作為研究生教材外,還可以作為企業高管、財務、會計、審計、稅務等在職人員以及會計、稅務、法律等中介機構從業人員的業務學習用書。