●前言
章 導論：債券市場與交易規則概覽
節 固定收益產品(債券)的類別、特征與投資風險
第二節 債券市場發展現狀分析
第三節 債券市場運行規則
第四節 債券交易操作規則
第二章 債券估值定價與收益風險計量分析
節 貼現債券的定價與收益率計量(單利規則)
第二節 附息債券的定價與收益率(復利規則)
第三節 風險溢價與收益率曲線
第四節 債券投資風險計量分析
第五節 隨機利率二又樹模型與含權債券定價
第三章 金融工具會計準則框架體繫
節 公允價值計量規則
第二節 金融工具的界定與分類
第三節 金融工具的計量
第四節 金融資產轉移
第五節 套期會計
第六節 金融工具的信息披露
第四章 債券投資會計核算實務
節 最新金融工具會計科目與財務報表格式
第二節 以允價值計量且其變動計入當期損益的債券投資(交易性金融資產)
第三節 以攤餘成本計量的債券投資(債權投資)
第四節 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資(其他債權投資)
第五節 債券回購(質押式、買斷式)
第六節 債券借貸(融入、融出)
第五章 投資業績歸因分析評價框架方法
節 投資組合業績評價框架要素
第二節 投資組合收益率計量
第三節 投資組合風險計量
第四節 投資組合業績歸因分析Brinson模型
第五節 債券投資組合業績歸因分析Campisi模型
第六章 業績歸因分析應用案例研究
節 債券投資基金業績歸因分析案例
第二節 銀行資金成本歸因分析與策略優化案例研究
第七章 資產負債與金融風險管理案例研究
節 基於久期缺口的資產負債管理：國開行案例分析
第二節 基於資產配置的金融風險管理：中信泰富案例分析
第八章 宏觀利率與信用風險分析框架專題研究
節 經濟周期分析框架
第二節 貨幣與利率政策分析框架
第三節 宏觀審慎監管框架
第四節 中外信用評級方法比較分析
參考文獻
致謝
內容簡介
近十年以來，隨著我國固定收益產品規模的快速發展，產品類別的不斷創新，利率市場化進程的不斷推進，以債券為代表的固定收益類產品投資正日益成為銀行、保險、證券、投資基金等金融機構的核心業務和重要配置資產類別之一。作者在為一些中小銀行提供債券投資顧問服務的過程中，發現不少客戶的不錯管理人員、業務人員和財務人員對債券市場和債券投資知識存在一定程度的短板，為了手把手教會客戶相關知識要點，也為了提高我們團隊成員自身的業務能力水平，作者組織開展了關於債券投資分析、財務處理與業績歸因主題研究。本書一是采用業務與財務相結合的邏輯思路，對債券投資的決策分析、會計計量、業績歸因評價展開繫統論述，在了解業務中掌握會計規則，在掌握會計規則後加深對業務的靈活變通；二是強調實務應用和可操作性。在論述過程中盡量采用實際算例和案例對各類模型和指標進行詳細地推演計算，以加深其理解和應用。
