●篇基本要素會計篇
章公司會計概論
節公司會計目標
第二節公司會計假設
第三節公司會計信息
第四節公司會計要素
第五節公司會計流程
第二章公司資產要素核算
節金融資產核算
第二節長期投資核算
第三節固定資產核算
第四節無形資產核算
第五節結算備付金核算
第三章公司負債要素核算
節流動負債的核算
第二節非流動負債核算
第四章公司損益要素核算
節公司經營收入核算
第二節公司經營支出核算
第三節公司經營利潤核算
第四節所得稅會計核算
第五章公司權益要素核算
節公司權益概述
第二節公司資本核算
第三節公司資本公積
第四節公司盈餘公積
第五節未分配利潤的核算
第二篇證券公司會計篇
第六章證券公司會計概論
節證券
第二節證券公司業務
第三節證券公司會計規定與科目設置
第七章證券公司承銷證券核算
節證券承銷概述
第二節承銷業務核算
第八章證券公司自營證券核算
節自營業務概述
第二節自營業務核算
第九章證券公司經紀業務核算
節經紀業務概述
第二節經紀業務核算
第三節證券公司經紀業務的賬務處理
第十章證券公司其他業務核算
節受托資產管理業務
第二節買入返售證券業務
第三節賣出回購證券業務
第四節資金拆借業務
第五節融資融券業務
第十一章證券公司財務管理探討
節證券公司財務管理模式探索
第二節證券公司創新發展模式探索
第三節證券公司風險管理探索
第三篇基金公司會計篇
第十二章基金公司會計概論
節基金
第二節基金公司
第三節基金公司的會計核算
第十三章證券基金發行贖回核算
節基金發行和贖回概述
第二節基金發行和贖回的賬務處理
第十四章證券基金投資業務核算
節證券投資業務的核算
第二節證券融資業務的核算
第十五章證券基金經營損益核算
節基金收入的核算
第二節基金費用和稅收的核算
第三節基金的收益與分配核算
第十六章股權投資基金的財務運行
節股權投資基金的發展態勢
第二節股權投資基金的融資管理
第三節股權投資基金的投資管理
第四節股權投資基金的持有管理
第五節股權投資基金的退出管理
第十七章一般企業投資私募股權的核算
節私募股權投資初始發生的會計確認
第二節私募股權投資回報的會計處理
第三節私募股權投資清算與優先回報的核算
第四節私募股權投資回補的核算
第四篇綜合業務篇
第十八章資產減值與債務重組
節信用減值損失
第二節資產減值損失
第三節債務重組會計概述
第四節債務重組會計處理
第十九章會計政策、會計估計變更和差錯更正
節會計變更概述
第二節會計變更處理方法
第三節前期差錯及其更正
第二十章資產負債表日後事項
節日後事項概述
第二節日後事項會計處理
第五篇財務報告篇
第二十一章年度財務報告
節財務會計報告概述
第二節資產負債表
第三節利潤表
第四節現金流量表
第五節權益變動表
第六節財務報表附注
第二十二章其他財務報告
節中期財務報告
第二節分部報告編制
第三節關聯方關繫披露
第四節彙總報表與合並報表編制
第二十三章財務報表分析
節公司財務狀況分析
第二節公司經營成果分析
第三節公司現金流量分析
主要參考文獻
內容簡介
證券、基金都是在政策監管之下的獨特金融活動，其彼此的自然淵源決定了其會計核算領域的相近、相交和相異關繫。本書既堅守了會計準則靈魂的溶解，又探討了現時環境的創新發展。在闡述一般會計概述、會計六大要素基礎上，證券公司會計聚焦於證券會計概論、承銷證券、自營證券和經紀業務等業務的核算；基金公司會計則關注於基金會計概論、發行贖回、投資業務和經營損益業務核算，同時對股權投資基金、一般企業投資私募股權的核算也進行了講解；此後，再闡述綜合會計業務，如資產減值與債務重組、會計政策和資產負債表日後事項；很後是財務報告編制與分析。
