●第I篇 基礎理論
章 稅法基本原理
節 概述
第二節 稅法的分類
第三節 稅收法律關繫
第四節 稅收執法
第II篇 商品與勞務稅
第二章 增值稅
節 概述
第二節 納稅人和扣繳義務人
第三節 征稅範圍
第四節 稅率
第五節 增值稅的減稅、免稅
第六節 銷項稅額和進項稅額
第七節 應納稅額的計算
第八節 特定企業（或交易行為）的增值稅政策
第九節 出口貨物勞務增值稅和消費稅退（免）稅
第十節 申報和繳納
第十一節 增值稅專用發票的使用和管理
第三章 消費稅
節 概述
第二節 納稅人
第三節 稅目和稅率
第四節 汁稅依據
第五節 應納稅額的一般計算
第六節 自產自用應稅消費品應納稅額的計算
第七節 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
第八節 進口應稅消費品應納稅額的計算
第九節 出口應稅消費品消費稅退（免）稅
第十節 消費稅征稅環節的特殊規定
第十一節 申報和繳納
第四章 關稅
節 概述
第二節 征稅對像、納稅人和稅率
第三節 原產地規定
第四節 關稅完稅價格和應納稅額的計算
第五節 關稅減免
第六節 申報和繳納
第III篇 所得稅
第五章 企業所得稅
節 概述
第二節 納稅人、征稅對像和稅率
第三節 應納稅所得額的計算
第四節 資產的所得稅處理
第五節 資產損失稅前扣除的所得稅處理
第六節 企業重組的所得稅處理
第七節 應納稅額的計算
第八節 稅收優惠
第九節 源泉扣繳
第十節 特別納稅調整
第十一節 征收管理
第六章 個人所得稅
節 概述
第二節 征稅範圍、納稅人和稅率
第三節 計稅依據和應納稅所得額的計算
第四節 應納稅額的計算
第五節 減免稅優惠
第六節 申報和繳納
第IV篇 財產稅
第七章 土地增值稅
節 概述
第二節 征稅範圍、納稅人和稅率
第三節 轉讓房地產增值額的確定
第四節 應納稅額的計算
第五節 減免稅優惠
第六節 申報和繳納
第八章 房產稅
節 概述
第二節 征稅範圍、納稅人和稅率
第三節 計稅依據和應納稅額的計算
第四節 減免稅優惠
第五節 申報和繳納
第九章 車船稅
節 概述
第二節 征稅範圍、納稅人和適用稅額
第三節 應納稅額的計算和代收代繳
第四節 減免稅優惠
第五節 申報和繳納
第十章 資源稅
節 概述
第二節 納稅人和扣繳義務人
第三節 征稅範圍
第四節 稅目和稅額
第五節 應納稅額的計算
第六節 申報和繳納
第七節 水資源稅改革試點實施辦法
第十一章 契稅
節 概述
第二節 征稅範圍、納稅人和稅率
第三節 計稅依據和應納稅額的計算
第四節 減免稅優惠
第五節 申報和繳納
第十二章 城鎮土地使用稅
節 概述
第二節 征稅範圍、納稅人和應納稅額的計算
第三節 減免稅優惠
第四節 申報和繳納
第V篇 行為稅
第十三章 印花稅
節 概述
第二節 征稅範圍、納稅人和稅率
第三節 計稅依據和應納稅額的計算
第四節 減免稅優惠
第五節 申報和繳納
第十四章 耕地占用稅
節 概述
第二節 納稅人和征稅範圍
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 申報和繳納
第十五章 車輛購置稅
節 概述
第二節 納稅人
第三節 征稅對像和征稅範圍
第四節 稅率和計稅依據
第五節 稅收優惠
第六節 應納稅額的計算
第七節 申報和繳納
第十六章 船舶噸稅
節 概述
第二節 稅目、稅率和應納稅額
第三節 減免稅優惠
第四節 申報和繳納
第十七章 環境保護稅
節 概述
第二節 計稅依據和應納稅額
第三節 稅收減免
第四節 申報和繳納
第十八章 城市維護建設稅與教育費附加
節 城市維護建設稅
第二節 教育費附加
內容簡介
本書分為基礎篇和實務篇兩大板塊。基礎篇包括稅法基本原理；實務篇按照課稅對像的性質，細分為商品與勞務稅、所得稅、財產稅以及行為稅。
本書的顯著特色是化繁為簡、重難點突出、實操性強和具有應試指導價值，旨在帶領讀者體會稅制學習的趣味性、歸納性與指導性。具體來說，本書具有以下特點：
（1）重點和難點突出。每個重要知識點都與注冊會計師考試、注冊稅務師考試的真題相關聯，揭示了稅收業務知識的重點和難點。
（2）強調實操性和時效性。書中每個知識點都與稅收法規相關聯，將知識點的出處用稅收文件號標記出來。
（3）強化歸納與總結。一改現有教材大多簡單羅列的弊端，本書多用圖表、提示等方式歸納、總結和簡化，幫助讀者迅速掌握知識點。
（4）具有應試指導價值。盡量在每個知識點後面編排很新的注冊會計師考試和注冊稅務師考試真題。
