制度審計/鄭石橋/教育部經濟管理類主干課程教材審計繫列
作 者: 鄭石橋 著
定 價: 39
出?版?社: 中國人民大學出版社有限公司
出版日期: 2017年03月01日
頁 數: 308
裝 幀: 平裝
ISBN: 9787300259413
●章 制度審計概述
節 制度的本質
第2節 制度審計體繫
第3節 制度審計的方法論
第2章 內部控制監視基本框架
節 內部控制監視需求和內部控制監視本質
第2節 內部控制監視目標和內部控制監視客體
第3節 內部控制監視內容和內部控制監視主體
第4節 內部控制監視方法和內部控制監視環境
第3章 內部控制當事人自我評估
節 內部控制自我評估概述
第2節 內部控制自我評估方法
第3節 內部控制自我評估成果及其應用
第4節 內部控制自我評估實施中的注意事項及可能的陷阱
第5節 內部控制自我評估案例
第4章 組織內部的內部控制獨立評價
節 內部控制評價概述
第2節 內部控制有效性評價
第3節 內部控制綜合評價
第4節 行政事業單位內部控制報告管理制度
第5節 內部控制評價若干重要問題
第6節 內部控制評價案例
第5章 內部控制審計
節 內部控制審計概述
第2節 計劃審計工作
第3節 實施審計工作
第4節 內部控制缺陷認定
第5節 完成審計工作
第6節 出具審計報告
第7節 內部控制審計若干重要問題
第8節 內部控制審計案例
第6章 質量管理體繫審核
節 質量管理體繫審核概述
第2節 質量管理體繫內部審核
第3節 質量管理體繫外部審核
第7章 環境管理體繫審核
節 環境管理體繫認證概述
第2節 環境管理體繫
第3節 環境管理體繫審核
第8章 職業健康安全管理體繫審核
節 職業健康安全管理體繫認證概述
第2節 職業健康安全管理體繫內部審核
第3節 職業健康安全管理體繫外部審核
第9章 信息繫統審計
節 信息繫統審計概述
第2節 信息繫統審計的準則與規範
第3節 信息繫統審計的內容
第4節 信息繫統審計的技術方法
第5節 信息繫統審計案例
第6節 大數據時代信息繫統審計的挑戰與機遇
0章 宏觀制度審計
節 法律法規缺陷評估
第2節 公共政策缺陷評估
參考文獻
內容簡介
從技術邏輯來說,審計就是對特定事項與既定標準之間的一致性獲取證據並發表意見,這裡的特定事項就是審計主題。總體上,審計主題包括財務信息、業務信息、特定行為和特定制度,基於這四類審計主題,分別形成財務審計、績效審計、合規審計和制度審計,與這四類審計相關的知識是審計學專業的通識。
本書聚焦制度審計,借鋻國外制度審計理論和實務,扎根於中國制度審計理論研究和實務探索,對制度審計原理做了繫統介紹。全書共分一是制度審計概述,也就是二是內部控制鋻證、評估和審計,包括第2~5三是各類管理體繫審核,包括第6~8四是信息繫統審計,也就是第9五是宏觀制度審計,也就是0章。