郭洪榮、孟佳、劉淑葉著的《企業所得稅彙算清
繳法規精編應用指南(2018年版)》涵蓋了2008年1月
至2018年1月的有效政策，從收入、扣除、投資、資
產、減免等所得稅稅收制度要素出發，根據各要素中
涉及的重點難點事項，將相關項目時間範圍確定、計
價方法、時間確認等所得專項業務制度作了較充分的
補充及分類彙總，方便讀者對業務政策進行使用和查
找。
本書收錄的法規以財政部、國家稅務總局的規定
為主，同事針對性地收錄了與稅法相的重要部門、部
分具體行業、企業和項目的相關政策法規。文件時間
涵蓋範圍廣，提示法規立、改、廢情況。
本書將2008年新企業所得稅法實施以來，截至
2018年1月底發布的企業所得稅法規文件進行了繫統
全面的收集整理，使讀者對我國新企業所得稅法規政
策有一個總體的了解，並考慮企業所得稅稅制的立、
改、廢沿革過程，方便讀者對業務政策進行使用和查
找。

第1章 納稅人、扣繳義務人
1.1 納稅義務人
1.1.1 納稅人
1.1.2 個人獨資企業、合伙企業不適用所得稅法
1.1.3 納稅人的判定標準
1.1.4 居民企業、非居民企業的認定
1.1.5 居民企業、非居民企業的納稅義務
1.2 扣繳義務人
第2章 收入
2.1 收入總額的定義、形式、計量
2.1.1 收入總額的定義
2.1.2 貨幣形式收入與非貨幣形式收入的解釋
2.1.3 非貨幣形式收入按公允價值確定收入額
2.1.4 應一次性確認的收入範圍
2.1.5 可以分期確認收入的生產經營業務
2.1.6 對技術成果投資入股形成所得的確認
2.2 銷售貨物收入
2.2.1 銷售貨物收入的範圍
2.2.2銷售收入的確認
2.2.3 買一贈一等方式組合銷售收入的確認
2.2.4 產品分成方式收入的確認
2.3 提供勞務收入
2.3.1提供勞務收入的範圍
2.3.2 提供勞務收入的確認
2.3.3 ［案例］物業管理公司預收業主跨年度的物業管理費的企業所得稅收入確認問題
2.4 轉讓財產收入
2.4.1 轉讓財產收入的範圍
2.4.2 股權轉讓收入的確認和計算
2.5 股息、紅利等權益性投資收益
2.5.1 股息、紅利等權益性投資收益的範圍
2.5.2 股息、紅利等權益性投資收益的確認
2.6 利息收入、租金收入和特許權使用費收入
2.6.1 利息收入
2.6.2 租金收入
2.6.3 特許權使用費收入
2.6.4 新稅法實施前後的過渡性辦法
2.7 接受捐贈收入
2.8 其他收入
2.8.1 其他收入的範圍
2.8.2 已經作為損失處理的資產以後年度收回時應計入當期收入
2.8.3 債務重組收入的確認
2.8.4 社保基金管理活動取得的收入
2.8.5 從投保基金公司取得的行政和解金
2.9 視同銷售
2.9.1 實施條例關於視同銷售的規定
2.9.2 國稅函［2008］828號文件關於視同銷售的規定
2.9.3 企業移送資產所得稅處理問題
2.9.4 ［案例］房地產企業將建好的幼兒園贈與當地***，如何繳納企業所得稅
2.10 不征稅收入
2.10.1 企業所得稅法規定的三項不征稅收入
2.10.2 財政撥款
2.10.3 依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金
2.10.4 國務院規定的其他不征稅收入
2.10.5 宣傳提綱對不征稅收入解釋說明
2.10.6 不征稅收入管理
第3章 扣除
3.1 扣除原則和框架
3.1.1 相關性和合理性原則
3.1.2 區分收益性支出和資本性支出原則
3.1.3 不得重復扣除原則
3.1.4 稅前扣除一般框架的解釋說明
3.2 一般扣除項目
3.2.1 扣除項目的範圍
3.2.2 成本
3.2.3 費用
3.2.4 稅金
3.2.5 損失
3.2.6 其他支出
3.2.7 扣除項目提供有效憑證的時間
3.3 禁止扣除項目
3.3.1 企業所得稅法規定的八項支出不得扣除
……
第4章 資產的稅務處理
第5章 稅收優惠
第6章 應納稅所得額、彌補虧損
第7章 稅率、應納稅額、境外所得
第8章 非居民企業征收
第9章 特別納稅調整
**0章 征收管理
**1章 境外中資企業
**2章 行業、企業政策
**3章 特殊業務事項