第一篇 內部控制起源與發展
第一章 內部控制的起源與發展
第一節 內部控制的起源與發展
一、內部控制的萌芽階段
二、內部控制的初級階段
三、內部控制的發展階段
四、內部控制的體繫化階段
五、我國現代內部控制的發展
第二節 內部控制的主要內容
一、歷年COSO報告的內容與演進
二、《薩班斯法案》對內部控制的明確要求及影響
三、2013年版COSO內控框架的新演進
第三節 內部控制的理論體繫
一、內部控制的理論基礎
二、內部控制的學科定位
三、內部控制的理論研究與發展
本章主要參考文獻
第二章 商業銀行內部控制的起源與發展
第一節 商業銀行內部控制概況
一、商業銀行內部控制的發展歷程
二、商業銀行內部控制的特點、局限和難點
三、商業銀行內部控制的意義和影響因素
第二節 巴塞爾委員會對商業銀行內部控制的要求及影響
一、《銀行機構內部控制繫統框架》的要求和影響
二、《巴塞爾協議》的要求和影響
三、《有效銀行監管核心原則》的要求和影響
第三節 主要**和地區監管機構對商業銀行內部控制的要求和影響
一、美國監管機構對商業銀行內部控制的要求及影響
二、德國監管機構對商業銀行內部控制的要求及影響
三、日本監管機構對商業銀行內部控制的要求及影響
四、中國香港監管機構對商業銀行內部控制的要求及影響
五、對於**繫統性重要銀行的內部控制要求及影響
第四節 我國監管機構對商業銀行內部控制的要求和影響
一、財政部對商業銀行內部控制的要求和影響
二、銀監會（人民銀行）對商業銀行內部控制的要求和影響
三、其他監管機構對商業銀行內部控制的要求和影響
本章主要參考文獻
第二篇 內部控制探索與實踐
第三章 商業銀行內部控制體繫介紹
第一節 商業銀行內部控制的定義、目標和原則
一、商業銀行內部控制的定義
二、商業銀行內部控制的目標
三、商業銀行內部控制原則
第二節 商業銀行內部控制的頂層設計
一、公司治理結構中的內部控制
二、構建事前、事中、事後全過程的控制機制
三、構建全員參與的內控體繫
第三節 商業銀行的內部控制環境
一、高層重視與履職
二、人力資源政策
三、組織機構管理
四、激勵與約束
第四節 商業銀行的風險識別與評估
一、風險識別
二、風險評估
三、風險應對
第五節 商業銀行的內部控制活動
一、制度控制
二、流程控制
三、繫統控制
四、人員控制
五、內部控制的管理工具
第六節 商業銀行的信息與溝通
一、內部信息溝通
二、外部信息溝通
三、信息披露機制
四、新聞與聲譽風險管控
五、廣告與品牌管理
第七節 商業銀行的監督與糾正
一、內部監督體繫
二、監督檢查
三、內部控制評價
四、內部審計
五、缺陷認定
六、缺陷整改
七、責任追究
第八節 商業銀行業務領域的內部控制活動
一、信貸業務控制
二、資金業務控制
三、運行業務控制
四、中間業務控制
五、財務會計控制
六、信息科技控制
七、渠道管理控制
八、產品管理控制
第九節 構建商業銀行的內部控制統一視圖
一、內部控制統一視圖的構想
二、內部控制統一視圖的意義
本章主要參考文獻
第四章 中國工商銀行的內部控制實踐
第一節 中國工商銀行內部控制體繫的建設歷程
一、內部牽制階段（1984～1997年）
二、內部控制體繫初步形成階段（1998～2004年）
三、內部控制整體框架建設階段（2005年以來）
第二節 工商銀行推動內部控制體繫建設的主要措施
一、內部控制制度建設
二、內部控制體繫建設規劃
三、內部控制評價
第三節 工商銀行實施內部控制體繫建設的關鍵措施
一、頂層保障
二、文化建設
三、制度控制
四、流程控制
五、繫統控制
六、人員控制
七、信息共享
八、檢查控制
第四節 信用卡領域內部控制體繫建設案例
一、信用卡領域的內部控制頂層設計
二、信用卡領域的內部控制環境建設
三、信用卡領域的風險識別與評估
四、信用卡領域的控制活動
五、信用卡領域的信息與溝通
六、信用卡領域的監督與糾正
本章主要參考文獻
第三篇 內部控制研究與討論
第五章 商業銀行內部控制與內部審計
一、內部控制與內部審計關繫分析
二、內部控制與內部審計的實踐與展望
本章主要參考文獻
第六章 商業銀行內部控制與合規管理
一、內部控制與合規管理的關繫分析
二、內部控制與合規管理的實踐與展望
本章主要參考文獻
第七章 商業銀行內部控制與風險管理
一、內部控制與風險管理關繫分析
二、對於內部控制和風險管理關繫的展望
本章主要參考文獻
第八章 商業銀行內部控制與金融創新
一、金融創新對內部控制的要求
二、金融創新條件下的內部控制
本章主要參考文獻
第九章 商業銀行內部控制與金融集團管理
一、金融集團管理對內部控制的要求
二、金融集團管理中的內部控制
本章主要參考文獻
後記