在新常態下強化內部控制建設，編寫一部既符合《內部規範》《指導意見》要求，又適合單位業務的行政***行政管理手冊由高立法、黃煒和成春芳共同主編的《行政單位內部控制手冊／風險管理與內部控制繫列手冊》一書的需要，並得到貫徹實施。其前提是具有一部切實可行《內部控制手冊》和繫統完善的《內部控制制度》，使單位各級管控人員工作有目標、路徑有流程、行動有規範、行程有風險，管控有措施、考評有標準。實現合理分權、有效用權、權責分明、監控有力，促進廉潔從政、兩效提高、實現受托責任目標。一部高質量的《行政單位內部控制手冊》應具備兩個條件：一是手冊架構要符合《單位內控規範》及《指導意見》的要求，內部控制的要素要完整，框架設計要科學、繫統；二是手冊內容要符合該單位的業務性質及政務實際。體現管理的**性和適用性。隻有這樣“內控手冊”纔有生命力，纔能發揮它應有的功能。實施分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，使決策、執行、監督責權分明，並形成既相互協調，又相互制衡有效機制，是有效管控權力運行風險的有效措施。本書稿質量較好，結構合理，內容豐富廣泛，具有一定的理論和實踐價值，符合出版要求。

由高立法、黃煒和成春芳共同主編的《行政單位 內部控制手冊／風險管理與內部控制繫列手冊》一書 提供了行政單位內部控制手冊的參考樣本，詳細說明 了單位在編制內部控制手冊時應特別注意的各種事項 ，從而幫助單位防範各種風險，進一步強化企業的內 部控制體繫。

第一章 總則
一、內控手冊編制目的和意義
二、指導思想與工作目標
三、編制依據與基本要求
四、手冊框架與提升
五、內控手冊局限性
六、手冊形成過程及使用說明
七、內部控制運行管理機制
八、生效日期及適用範圍
第二章 內部控制與風險管理體繫
一、內部控制概述
二、風險及風險管理
三、控制風險方法
四、風險評估流程及風險控制報告表
附件：手冊常用詞語代碼
第三章 單位層面內控機制
一、單位層面內控體繫
二、單位層面議事決策機制與風險評估
三、科室業務內容與風險管控
四、職責權限規範指引
第四章 關鍵崗位與人事控制
一、關鍵崗位控制範圍、目標及責任
二、關鍵崗位識別控制及風險評估
三、關鍵崗位人事管理、風險評估與應對
四、關鍵崗位人員廉政風險評估與防控
五、財會繫統控制目標、流程與風險管控
六、信息繫統控制目標、流程及風險管控
七、關鍵崗位內部控制有效性自我測評
第五章 行政執法控制
一、行政執法範圍、目標及職責
二、行政許可審批流程
三、行政強制執行業務
四、行政處罰權力運行
五、行政處罰流程及事項
六、行政執法內控自我檢測評價
第六章 預算業務控制
一、預算業務控制範圍、目標及職責
二、預算編制與審批控制
三、預算執行與調整控制
四、決算與評價控制
五、預算控制自我評價
第七章 收支業務控制
一、收支業務範圍、目標及職責
二、收入業務控制
三、支付業務控制
四、收付業務風險評估與應對
五、票據管理業務控制
六、收支業務內部控制自我評價
第八章 采購業務控制
一、采購業務控制範圍、目標與責任
二、采購業務控制流程
三、采購業務風險評估與控制
四、政府采購項目檔案管理
五、采購業務控制自我評價
第九章 資產業務控制
一、資產業務控制範圍、目標及責任
二、貨幣資金（銀行賬戶）控制
三、存貨業務控制
四、固定資產業務控制
第十章 工程項目控制
一、工程項目控制的範圍、目標及職責
二、工程項目基本業務流程
三、專項資金項目控制
四、政府投資項目控制
五、農業綜合開發項目控制
六、園林工程項目風險評估及應對
第十一章 合同業務控制
一、合同業務控制範圍、目標與職責
二、合同業務流程
三、合同業務風險評估及應對
四、合同業務控制自我評價
第十二章 行政事務控制
一、公文起草及發文管理控制
二、局（委）印章使用管控
三、檔案管理控制
四、會議組織控制
五、重要文件和會議事項督察管控
六、突發事件控制
七、行政事務控制自我評價
第十三章 監察審計與評價控制
一、監察／紀檢工作控制
二、群眾舉報投訴控制
三、內部審計控制
四、評價與監督控制
五、監察／審計／評價自我監測評價
附件：1．內控體繫建設評價測試指引明細表
2．內部控制基礎性工作評價
附錄
附錄1 行政單位內部控制的主要部分是行政權力
附錄2 王木匠的招法為什麼屢屢得逞
附錄3 馬超群的一億多錢財來自何方
附錄4 78家農企成處長“提款機
附錄5 關於腐敗與腐敗分子的界定
附錄6 “清水衙門”水不清
附錄7 “山西銀鼠調查”說明了什麼
附錄8 地下錢莊成為“一大毒瘤
附錄9 河北省衡水車管繫統腐敗案透析
附錄10 隨訪“一枚印章管審批”
附錄11 懲辦貪污受賄有新規
參編單位介紹
參考文獻