●總序
●第二輯序
●前言
●章 導論
● 節 證券公司的特性與內部控制
● 第二節 中國證券市場的發展與內部控制
● 第三節 內部控制理論與海外投資銀行實踐
● 第四節 研究宗旨與設想
●第二章 證券公司內部控制的理論基礎
● 節 內部控制的界定
● 第二節 內部控制的演變和發展
● 第三節 與內部控制相關的幾個問題
●第三章 證券公司內部控制的國際慣例與準則
● 節 巴塞爾國際銀行監管委員會《銀行組織內部控制繫統框架》解析
● 第二節 證券委員會國際組織《證券公司及其監管者的風險管理和控制指南》解析
● 第三節 中國證監會《證券公司內部控制指引》解析
●第四章 海外投資銀行內部控制的實踐經驗
● 節 海外投資銀行內部控制的總體情況
● 第二節 美林證券的風險控制
● 第三節 摩根士丹利的內部控制......
內容簡介
本書以證券公司內部控制為主線，運用國外成熟的內部控制理淪，借鋻內部控制的靠前慣例和海外投資銀行的實踐經驗，對中國證券公司內部控制進行了創新性探索，構建了證券公司內部控制的整體框架；深入到證券公司內部，對其業務控制、資金控制、會計控制、信息控制等進行了專題研究；站在證券行業的高度，提出了中國證券公司內控機制建設和市場監管的相關思路和建議。
本書主要適用於從事企業管理、內部控制的相關人員，金融機構尤其是證券公司從業人員、管理人員及證券行業監管人員參考使用，也可作為大中專院校和科研機構金融、財務、管理專業的教學研究參考書。
第二章 證券公司內部控制的理論基礎
證券公司作為現代金融企業，是一般企業組織的一種。任何組織都存在著內部控制問題，在長期發展過程中，內部控制已經形成了一整套理論、準則和慣例。研究證券公司的內部控制問題，首先得從內部控制的一般理論開始，這是我們研究證券公司內控機制的邏輯起點和理論背景。
靠前節 內部控制的界定
一、內部控制的字面含義：“內部”+“控制”
任何組織都存在著控制問題。這裡的組織，包括企業、政府機構、社會團體、俱樂部乃至國家，而不僅僅指企業。不過，由於企業組織作為社會財富創造的，直接生存......
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