第一章為總論，概述趙立新、林斌、郭軍旺、胡
為民、林東傑著的《企業內部控制研究--基於中國上
市公司調查數據》的研究背景、研究意義、研究內容
。
第二章和第三章梳理內部控制文獻和制度，探索
企業內部控制運行機制。其中，第二章為文獻綜述，
分別綜述內部控制問卷調查的文獻和內部控制經驗數
據的文獻；第三章為制度背景，分別闡述了境外主要
國家(地區)內部控制制度和我國內部控制的發展歷程
。
第四章至第八章，分為兩部分，第一部分為內部
控制制度建立健全情況及其影響因素。第四章從公司
總體內部控制制度、公司層面和業務層面分析我國上
市公司內部控制的建立健全情況。在此基礎上，我們
進一步探討影響內部控制建立健全的因素，包括相關
方對內部控制的認知，內部控制的投人和機構設置。
第五章為對內部控制的認知，分別分析了公司管理層
、會計師事務所和機構投資者對內部控制的認知。第
六章為內部控制投人和機構設置，主要分析上市公司
內部控制和內部審計的投入和機構設置情況。第二部
分為內部控制的經濟後果，從內部控制實施效果、內
部控制評價與信息披露兩個維度進行分析，第七章和
第八章對此進行了研究。
第九章為內部控制案例分析，我們對12家上市公
司進行實地調研，了解上市公司內部控制的特點，總
結與借鋻內部控制建設經驗，補充和驗證基於調查問
卷分析而得到的結論。
第十章為主要結論與政策建議，對全文進行總結
，並提出政策建議。
附錄一為內部控制調研的組織與實施過程，闡述
了上市公司內部控制調研課題組的調研過程。附錄二
為主要調查問題，列示了本書第四章至第八章所涉及
到的調查問卷問題。附錄三為上市公司2014年年報內
部控制信息披露情況分析，對我國上市公司內部控制
信息披露現狀做了較全面的分析。

第一章 總論
第一節 研究背景
第二節 研究意義
第三節 研究內容
第二章 文獻綜述
第一節 關於問卷調查的文獻綜述
第二節 關於經驗數據的文獻綜述
第三章 制度背景
第一節 境外主要**(地區)上市公司內部控制制度
第二節 我**部控制發展歷程
第四章 內部控制制度的建立健全
第一節 內部控制制度整體情況
第二節 公司層面的內部控制制度
第三節 業務層面的內部控制制度
第四節 實證分析：董事會重視、投資者關注與內部控制質量
第五章 對內部控制的認知
第一節 公司管理層對內部控制的認知
第二節 會計師事務所對內部控制的認知
第三節 機構投資者對內部控制的認知
第四節 實證分析：內部控制的認知與公司財務報告質量
第六章 內部控制投入和機構設置
第一節 內部控制投入
第二節 內部控制機構設置
第三節 內部審計投入和機構設置
第四節 內部控制和內部審計信息化建設
第五節 實證分析：內部審計質量與公司績效
第七章 內部控制實施效果
第一節 內部控制實施
第二節 內部控制經濟後果
第三節 實證分析：內部控制建立健全、執行情況與公司績效
第八章 內部控制評價與披露
第一節 內部控制評價
第二節 內部控制信息披露
第三節 實證分析：內部控制缺陷發現的及時程度與內部控制質量
第九章 案例分析
第一節 概述
第二節 ZGJZ內部控制分析
第三節 SQJT內部控制分析
第四節 SZNY內部控制分析
第五節 GHYX內部控制分析
第六節 FXYY內部控制分析
第七節 HYGF內部控制分析
第八節 KLDZ內部控制分析
第九節 MBFS內部控制分析
第十節 QMXC內部控制分析
第十一節 BSY內部控制分析
第十二節 ZYDZ內部控制分析
第十三節 GHSW內部控制分析
第十章 主要結論與政策建議
第一節 主要結論
第二節 政策建議
附錄一 內部控制調研的組織與實施過程
附錄二 主要調查問題
附錄三 上市公司2014年年報內部控制信息披露情況分析
主要參考文獻
後記