劉姝媛編著的《財務管理文書與方案精細化設計》是“弗布克企業財務精細化管理繫列”圖書中的一本。本書按照財務管理的具體職能事項，設計了財務管理過程中所能用到的各類文書與方案，文書和方案相輔相成，在工作過程中相互促進，為企業各職能領域的工作人員提供了體繫化、模板化的解決方案。
本書以企業財務部門管理工作內容為基礎，詳述了預算管理、資金管理、財務分析管理、投融資管理、應收賬款管理、資產管理、負債與所有者權益管理、成本控制、收入利潤管理、審計管理、稅務管理、並購與清算管理、財務報表與報告管理共13項財務管理的工作內容，同時提供了相關的文書與方案。

劉姝媛編著的《財務管理文書與方案精細化設計 》采用財務管理“文書＋方案”的表現形式，構建了 一套全新、實用、高效的財務管理文書與方案體繫。 《財務管理文書與方案精細化設計》涉及的事項 包括預算管理、資金管理、財務分析、投融資管理、 應收賬款管理、資產管理、負債與所有者權益管理、 成本控制、收入利潤管理、審計管理、稅務管理、並 購與清算管理、財務報表與報告管理等內容，為各類 企事業單位推進財務管理工作、提升工作執行力提供 了“拿來即用”或“稍改即用”的指導性手段。 《財務管理文書與方案精細化設計》適合企業中 高層管理人員、財務管理人員，以及高等院校相關專 業的師生閱讀、使用。

第1章 企業文書與方案 1
1.1 企業文書 2
1.1.1 文書與企業文書 2
1.1.2 企業文書寫作 5
1.1.3 企業文書管理 8
1.1.4 財務文書目錄 9
1.2 企業方案 10
1.2.1 企業方案分類 10
1.2.2 企業方案寫作 11
1.2.3 企業方案管理 14
1.2.4 財務方案目錄 15
1.3 文書與方案的模板 16
1.3.1 文書模板 16
1.3.2 方案模板 17
第2章 預算管理文書與方案 19
2.1 預算管理文書 20
2.1.1 成本費用預算報告 20
2.1.2 預算執行分析報告 21
2.1.3 薪酬福利預算報告 25
2.1.4 年度財務預算報告 27
2.2 預算管理方案 29
2.2.1 年度預算編制方案 29
2.2.2 預算執行控制方案 35
2.2.3 年度預算考核方案 37
第3章 資金管理文書與方案 39
3.1 資金管理文書 40
3.1.1 資金需求計劃書 40
3.1.2 資金周轉情況報告書 42
3.2 資金管理方案 43
3.2.1 現金管理方案 43
3.2.2 備用金管控方案 46
3.2.3 資金業務操作方案 49
第4章 財務分析文書與方案 53
4.1 財務分析文書 54
4.1.1 財務分析報告 54
4.1.2 經濟統計分析報告 56
4.1.3 財務指標完成情況分析報告 57
4.2 財務分析方案 60
4.2.1 盈利能力分析方案 60
4.2.2 財務風險分析方案 65
第5章 投融資管理文書與方案 71
5.1 投融資管理文書 72
5.1.1 投資計劃書 72
5.1.2 融資計劃書 74
5.1.3 投資分析報告 81
5.1.4 融資分析報告 83
5.2 投融資管理方案 85
5.2.1 項目投資方案 85
5.2.2 項目融資方案 87
第6章 應收賬款管理文書與方案 91
6.1 應收賬款管理文書 92
6.1.1 應收賬款回收通知書 92
6.1.2 應收賬款催收函 93
6.1.3 問題賬款報告書 93
6.2 應收賬款管理方案 95
6.2.1 獃賬處理方案 95
6.2.2 銷售賬款催收方案 97
第7章 資產管理文書與方案 101
7.1 資產管理文書 102
7.1.1 固定資產加速折舊報告 102
7.1.2 固定資產盤點工作總結 103
7.1.3 存貨盤點工作總結報告 105
7.1.4 無形資產價值評估報告 107
7.1.5 關於報廢變質勞保用品的請示 112
7.1.6 關於處理積壓原材料的請示 113
7.2 資產管理方案 114
7.2.1 固定資產購置方案 114
7.2.2 固定資產投保方案 117
7.2.3 無形資產攤銷方案 119
7.2.4 存貨計量管理方案 120
第8章 負債與所有者權益管理文書與方案 123
8.1 負債與所有者權益管理文書 124
8.1.1 借款申請書 124
8.1.2 股東出資證明書 125
8.1.3 股東大會決議報告 125
8.2 負債與所有者權益管理方案 127
8.2.1 負債核算方案 127
8.2.2 利潤分配方案 136
8.2.3 資本金管理方案 138
8.2.4 公積金管理方案 139
第9章 成本控制文書與方案 141
9.1 成本控制文書 142
9.1.1 成本控制建議書 142
9.1.2 成本控制績效報告 143
9.2 成本控制方案 145
9.2.1 生產成本控制方案 145
9.2.2 銷售費用控制方案 149
9.2.3 管理費用控制方案 151
9.2.4 財務費用控制方案 154
**0章 收入利潤管理文書與方案 159
10.1 收入利潤管理文書 160
10.1.1 銷售收入計劃書 160
10.1.2 銷售收入報告書 163
10.1.3 盈利狀況報告書 164
10.1.4 利潤分配報告書 166
10.1.5 利潤分配請示報告 168
10.2 收入利潤管理方案 169
10.2.1 利潤分配方案 169
10.2.2 分紅派息方案 173
**1章 審計管理文書與方案 175
11.1 審計管理文書 176
11.1.1 內部審計計劃書 176
11.1.2 內部審計通知書 178
11.1.3 內部審計報告書 178
11.1.4 審計業務約定書 180
11.2 審計管理方案 183
11.2.1 離職審計工作方案 183
11.2.2 效益審計工作方案 184
11.2.3 成本審計實施方案 188
11.2.4 收支審計工作方案 191
**2章 稅務管理文書與方案 197
12.1 稅務管理文書 198
12.1.1 稅務籌劃報告書 198
12.1.2 稅務自查報告書 205
12.1.3 申請延期辦理納稅申報報告 207
12.1.4 申請延期繳納稅款報告 207
12.1.5 申請免征企業所得稅報告 208
12.1.6 申請辦理領購發票報告 208
12.2 稅務管理方案 209
12.2.1 經營活動中的稅務籌劃方案 209
12.2.2 存貨計價方法稅務籌劃方案 211
**3章 並購與清算管理文書與方案 213
13.1 並購與清算管理文書 214
13.1.1 並購調研意向書 214
13.1.2 破產清算報告書 215
13.2 並購與清算管理方案 218
13.2.1 並購實施方案 218
13.2.2 破產清算方案 219
**4章 財務報表與報告管理文書與方案 223
14.1 財務報表與報告管理文書 224
14.1.1 中期財務報告書 224
14.1.2 年度財務報告書 232
14.2 財務報表與報告管理方案 236
14.2.1 財務報表分析方案 236
14.2.2 財務報告分析方案 240
14.2.3 合並財務報表編制方案 244
14.2.4 財務情況說明書編制方案 247

四、投資方的介入和退出 (一)投資建議 為盡快占領交通行業信息化領域，公司擬吸收風 險投資1 000萬元，分兩期投入，其中**期投 入400萬元，第二期投入600萬元，以確保公司三步跨 越式發展戰略的圓滿實現。
(二)投資方在公司經營管理中的地位、作用 1．投資方通過選派董事參與公司決策，但是不 干預企業日常經營管理。投資者可向公司委派一名 財務監督員，監督公司資金運用情況。若不委派財務 監督員，可以委托會計師事務所行使監督工作。
2．每月公司向董事會和投資者提供現金流量表 、資產負債表和損益表。公司總經理必須向董事會 書面彙報當月的經營狀況和下月的財務預算計劃。投 資者可要求總經理向其彙報經營狀況，每季度* 多要求一次。
(三)資本退出 1．風險投資者並不是要長期持有公司股份，而 是要在適當的時候退出，並取得收益。我們把投資 者在退出時候的資本*大化增值放在重要的位置，將 始終堅持“企業價值*大化”的經營目標。
2．投資者退出的方式主要有**公開發行(IPO) 、出售、清算或破產三種，其中IPO是*成功的 退出方式，上市退出所帶來的收益高於其他退出途徑 。我國即將設立創業板，這就大大增強了風險投 資家通過IPO形式退出的可行性。
五、融資風險及對策 (一)融資風險 1．技術風險 (1)IT行業本身是一個風險很大的企業。隨著技 術不斷*新，如果公司搶占不到制高點，直接後 果可能面臨衰退或倒閉。公司能否始終保持**的技 術水平，將直接影響其未來的興衰成敗。
(2)迄今為止，**的軟件行業還沒有比較成熟 的核心技術。迅速建立**自己特色的核心競爭 力和核心產品，將是××公司急需解決的戰略性問題 。
(3)公司技術風險主要體現為軟件開發失敗，而 軟件開發成功與否在很大程度上取決於公司人纔 素質以及對交通行業管理和業務流程是否有深入的調 研、了解與掌握。
2．市場風險 (1)市場價格波動。隨著潛在進入者與行業內現 有競爭對手兩種競爭力量的逐步加劇，各公司會 采取價格戰策略打擊競爭對手，因而引起公司產品價 格波動，進而影響公司收益。
(2)銷售不足。公司客戶主要是各地區交通主管 部門、交通運輸企業，在市場進入方面很可能會 遭遇區域壁壘，即地方保護主義的限制。
3．經營風險 (1)人力成本上升和高素質人纔缺乏，公司為穩 定技術人員和吸引外部**人纔，必將采取一繫 列的獎勵措施，因此人力成本的投入必然會逐步增加 。
(2)由於公司處於創業階段，工作環境、福利待 遇在開始時同其他公司相比可能會存在一定差 距，從而增加了引進高素質人纔的難度。
4．管理風險 隨著公司規模的急劇膨脹，公司組織結構、管理 方法可能不適應不斷變化的內外部環境。
5．財務風險 在發展初期，公司的財務風險主要體現為資金短 缺風險，即資金不能滿足公司快速發展的需要。
(二)對策 1．技術風險對策 (1)奉行“以人為本”的企業文化，以實現員工 價值和公司價值的共同增長。
(2)堅持“您有多大能力，就給您搭建多大的舞 臺”的人纔理念。
(3)采取多種激勵措施，如員工持股、股票期權 等，盡可能地吸引並留住人纔。
(4)提供優質的工作、生活環境，營造良好的學 習氛圍。
(5)給予員工發展所需要的空間和支持，滿足員 工實現自我價值的需要。
(6)聘請數名交通行業的專家對公司的研究開發 給予業務上的指導。
2．市場風險及對策 (1)進一步提高產品質量，降低產品成本，提高 產品綜合競爭力，增強產品適應市場變化的 能力。
(2)加快對新產品的開發進度，加強對交通行業 信息化領域前沿技術的研究與探索，增強市場應 變能力，豐富產品結構。
(3)建立一套完善的市場信息網絡體繫，制定合 理的銷售價格，增強公司盈利能力。
(4)尋求各地交通管理部門及有關信息技術公司 的支持。
(5)實施品牌戰略。
3．經營風險及對策 (1)推行目標成本管理，加強成本控制。
(2)采取內部培訓、外部培訓等多種措施，提高 管理團隊的整體素質。
(3)倡導組織創新、思想創新，以適應不斷變化 的外部環境。
4．財務風險對策 (1)構築和拓寬暢通的融資渠道，為公司的發展 不斷輸入資金，同時，要完善公司自身的造血 機制。
(2)加強對資金運行情況的監控，*大限度地提 高資金使用效率。
(3)實施財務預決算制度。
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