HU理論是著者2000年結題的**自然科學基金項目的主要成果；該項目被評為當年全國為數不多的**項目之一。經過著者10年理論思考和企業應用，本專著對2000年初步成形的HU理論在理論上作了極大的擴展；在應用上，也針對企業的要求，增加了許多新的內容。
本書在理論上對HU理論所作的新的拓展主要體現在：從理論上論證了HU理論的激勵力度可以達到傳統基數確定方法的任意倍；證明了魏茨曼介紹的基數確定模型隻是HU理論中當代理人權數等於0時的一個特例；建立了具有實用價值的確定銷售基數的HU理論模型，通過揭示按銷售額提成的“比例模型”的缺點而顛覆了銷售人員歷來按銷售額提成的“比例模型”等。

HU理論是著者2000年結題的國家自然科學基金項目的主要成果；該項 目被評為當年全國為數不多的優秀項目之一。HU理論自從2000年被媒體廣 泛報道後，開始在全國較多的企業應用，並取得了很好的效果。其中最令 人鼓舞的是，2001年北京北辰集團應用HU理論後利潤增加3010萬的例子和 2007年洛陽石化總廠應用HU理論後實現利潤翻番的例子。當時的HU理論應 用性強，但理論上偏於簡單，因此還存在廣泛的拓展空間。經過著者10年 理論思考和企業應用，本專著對2000年初步成形的HU理論在理論上作了極 大的擴展；在應用上，也針對企業的要求，增加了許多新的內容。 我們希望，本書的出版能夠改變原來理論界存在的“HU理論雖然實用 但是簡單”的印像，引起理論界的重視和討論；同時，我們也希望，本書 中的HU理論由於仍然保持其應用性強的特點而繼續受到企業界的重視，並 興起一個應用HU理論的新高潮。

實踐篇
第一章 打**確定利潤基數——一種全新的利潤基數確定方法/3
第一節 一年一定的利潤基數確定方法/5
第二節 合同期在兩年及以上的利潤基數確定方法/7
第二章 委托人和代理人聯合確定利潤基數/11
第一節 算術平均確定利潤基數/11
第二節 加權平均確定利潤基數/14
第三節 鼓勵代理人多報利潤數/17
第三章 HU理論中的參數和變量及其確定原則/23
第一節 參數關繫式的經濟意義/23
第二節 怎樣確定代理人權數、上級要求數和超額獎勵繫數/27
第三節 怎樣確定少報受罰繫數和多報獎勵繫數/31
第四章 HU理論在費用基數確定、銷售基數確定及股票期權中的應用/36
第一節 費用基數確定方法/36
第二節 銷售基數確定方法/41
第三節 HU理論的股票期權激勵模型/44
第五章 HU理論的應用實例/52
第一節 應用HU理論，利潤增加3010萬元——HU理論在北京北辰集團的實踐/52
第二節 應用HU理論，實現利潤翻番——HU理論在洛陽石化總廠的實踐/56
第三節 HU理論在武漢鋼鐵公司等企業的實踐/59
理論篇
第六章 HU理論中的參數關繫的數學證明/73
第一節 代理人權數、超額獎勵繫數和少報受罰繫數/73
第二節 不足彌補繫數和多報獎勵繫數/76
第三節 基數留利繫數/81
第四節 關於HU股票期權激勵模型優良性質的數學證明/84
第七章 有比較纔有鋻別：HU理論的優良性質的比較分析/87
第一節 HU理論與常規基數確定方法的比較/87
第二節 HU理論與累進激勵方案的比較/90
第三節 HU理論與國外模型的比較/97
第八章 HU理論多報激勵機制的補充分析/105
第一節 對HU理論參數的補充分析/105
第二節 對HU理論增設獎勵參數的補充分析/109
第三節 兩種多報激勵機制的比較分析/111
第九章 逆向選擇下的HU理論/126
第一節 基本模型的構建/127
第二節 逆向選擇下的HU理論及其性質證明/130
第三節 逆向選擇下的*優契約/135
第四節 事前與事後約束/155
第十章 道德風險下的HU理論/165
第一節 基本模型的構建/166
第二節 道德風險下的HU理論及其性質證明/170
第三節 代理人的風險中性和*優契約/172
第四節 有限責任約束與保險/175
第十一章 不可驗證下的HU理論/184
第一節 基本模型的構建/184
第二節 激勵相容契約/186
第三節 HU理論對納什均衡的實施/188
第十二章 混合情況下的HU理論/197
第一節 逆向選擇發生在道德風險之前的HU理論/197
第二節 道德風險發生在逆向選擇之前的HU理論/202
第三節 道德風險發生在不可驗證之前的HU理論/206
參考文獻/211
後記/219