**部分 內部控制總論
第一章 內部控制概述
第一節 內部控制的產生與發展
第二節 內部控制的概念
第三節 內部控制的功能與局限性
第四節 美**部控制制度框架
第五節 我**部控制制度框架
第二部分 內部控制框架
第二章 內部控制要素——內部環境
第一節 誠信與道德價值觀
第二節 管理哲學和經營風格
第三節 董事會和審計委員會
第四節 組織結構
第五節 責任的分配與授權
第六節 員工勝任力
第七節 人力資源政策
第八節 錯弊及報告
第九節 COSO新框架的原則和要素
第三章 內部控制要素——風險評估
第一節 目標設定
第二節 風險識別
第三節 風險評估
第四節 風險應對
第五節 COSO新框架的原則和要素
第四章 內部控制要素——控制活動
第一節 職責分工控制
第二節 授權控制
第三節 預算控制
第四節 財產保護控制
第五節 會計繫統控制
第六節 內部報告控制
第七節 經濟活動分析控制
第八節 績效考評控制
第九節 信息繫統控制
第十節 COSO新框架的原則和要素
第五章 內部控制要素——信息與溝通
第一節 信息控制
第二節 溝通
第三節 COSO新框架的原則和要素
第六章 內部控制要素——監控
第一節 監控方式
第二節 內部審計
第三節 報告缺陷
第四節 COSO新框架的原則和要素
第三部分 內部控制設計
第七章 內部控制設計的原則與方法
第一節 內部控制設計的原則
第二節 內部控制設計的方法
第三節 內部控制的框架設計
第四部分 內部控制評價