《行政***內部控制規範(試行)》出臺以後，方周文、張慶龍和聶興凱等同志合作編寫了《行政***內部控制規範實施指南》。這是一本比較有用的書。該書立足於工作需要，面向行政***的領導、會計人員和業務人員，指導內部控制設計和實施工作，對於促進《規範》的落地具有重要意義。
從內容上看，該書能立足於我國行政***的實際情況，風險評估的組織、控制措施的設計等，具有可行性。此外，該書除了深度解讀《規範》以外，也有一定的創新。比如行政***如何開展風險評估，應當說這是一個難點，並且沒有比較好的經驗可供借鋻，該書不僅提供了可行的解決方案並且做到簡單易行，這是比較難得的。

第一章 我國行政***開展內部控制建設的必要性
第一節 行政***概況及特點
一、行政***概況
二、行政***的特點
第二節 行政***面臨的主要風險
一、公信力喪失的風險
二、權力失控風險
三、行政行為不當的風險
四、貪污舞弊的風險
五、效率低下的風險
第三節 行政***內部控制的歷史沿革
一、行政***內部控制的歷史沿革
二、行政***內部控制歷史沿革評析
第四節 行政***建立內部控制的必要性
一、加強內部控制建設是預防貪污腐敗的有效手段
二、加強內部控制建設是保護干部的有效工具
三、加強內部控制建設是單位事業健康發展的必然要求
第五節 典型案例評析
一、中央單位“曬賬單”引發爭議
二、中央單位假發票問題
三、交通廳長現像
四、廉政風險防控機制建設
第二章 行政***內部控制基本理論
第一節 行政***內部控制範圍界定
一、主體範圍界定
二、客體範圍界定
第二節 行政***內部控制的概念
一、內部控制概念的演進
二、內部控制概念辨析
三、行政***內部控制定義
第三節 行政***內部控制目標
一、經濟活動的合法合規
二、資產安全和使用有效
三、財務信息真實完整
四、有效防範舞弊和預防腐敗
五、提高公共服務的效率和效果
第四節 行政***內部控制的原則
一、全面性原則
二、重要性原則
三、制衡性原則
四、適應性原則
第三章 行政***內部控制建設流程與方法
第一節 行政***內部控制建設流程
一、項目建設計劃
二、內部控制體繫現狀調研與風險評估
三、內控體繫優化設計
四、內部控制建設項目的實施
五、內部控制建設項目測試與驗收
六、內部控制項目實施案例
第二節 行政***風險評估
一、風險評估概述
二、目標設定
三、風險識別
四、風險分析
五、風險應對
六、風險評估報告
第三節 行政***風險控制方法
一、不相容崗位分離控制
二、內部授權審批控制
三、歸口管理
四、預算控制
五、財產保護控制
六、會計控制
七、單據控制
八、信息內部公開
第四章 行政***單位層面內部控制建設
第一節 內部控制環境建設
一、內部控制環境概述
二、內控環境調查與風險評估
三、內部控制環境的關鍵控制環節及控制措施
第二節 財務體繫、內審體繫、信息與溝通建設
一、財務體繫建設
二、內審體繫建設
三、信息與溝通建設
第三節 單位層面內部控制實務案例
一、從“白條抵庫”看單位內部控制環境
二、*貴的鐵皮與道光的荷包蛋
第五章 行政***業務層面內部控制建設
第一節 預算業務控制
一、預算業務概述
二、預算業務的控制目標
三、預算業務流程
四、預算業務的主要風險
五、預算業務的關鍵控制環節及控制措施
六、預算業務控制案例
第二節 收支業務控制
一、收支業務概述
二、收支業務的有關政策規定
三、收支業務的控制目標
四、收支業務流程
五、收支業務的主要風險
六、收支業務的關鍵控制環節及控制措施
第三節 政府采購業務控制
一、政府采購業務概述
二、政府采購業務的控制目標
三、采購控制業務流程
四、政府采購業務的主要風險
五、政府采購業務的關鍵控制環節及控制措施
第四節 貨幣資金控制
一、貨幣資金概述
二、貨幣資金的控制目標
三、貨幣資金業務流程
四、貨幣資金的主要風險
五、貨幣資金的關鍵控制環節及控制措施
六、貨幣資金內部控制實務案例
第五節 實物資產控制
一、實物資產概述
二、實物資產的控制目標
三、實物資產業務流程
四、實物資產的主要風險
五、實物資產的關鍵控制環節及控制措施
第六節 對外投資控制
一、對外投資概述
二、對外投資的控制目標
三、對外投資業務流程
四、對外投資的主要風險
五、對外投資的關鍵控制環節及控制措施
第七節 建設項目控制
一、建設項目概述
二、建設項目的控制目標
三、建設項目管理流程
四、建設項目的主要風險
五、建設項目的關鍵控制環節及控制措施
第八節 合同控制
一、合同管理概述
二、合同管理的控制目標
三、合同管理業務流程
四、合同管理的主要風險
五、合同管理的關鍵控制環節及控制措施
第六章 行政***內部控制自我評價與監督
第一節 內部控制自我評價概述
一、內部控制自我評價的主體
二、內部控制自我評價的內容
三、內部控制自我評價流程和方法
四、內部控制自我評價結果分析
五、內部控制自我評價報告
第二節 內部控制的監督機制建設
一、內部監督
二、外部監督
第七章 行政***內部控制的信息化實施——以用友政務GRP-U8為例
第一節 用友GRP-U8產品簡介
一、用友GRP-U8的技術特點
二、用友GRP-U8可實現功能
第二節 行政***內部控制信息化實施
一、項目總體規劃
二、內部控制信息化實施核心建設內容
第三節 用友GRP-U8實施案例
一、上海市浦東新區***案例
二、四川成都體育學院案例
三、北京市豐臺區機關事務管理處案例
附錄1 行政***風險評估範例
附錄1-A 風險評估報告
附錄1-B 風險評估工作底稿
附錄2 行政***內部控制自我評價範例
附錄2-A 內部控制自我評價報告
附錄2-B 內部控制自我評價工作底稿
附錄3 行政***內部控制規範(試行)
附錄4 行政***內部控制規範相關法規
1.行政單位財務規則(2012年修訂)
2.***財務規則(2012年修訂)
3.中華人民共和國政府采購法(2002年頒布)
4.中華人民共和國招標投標法(1999年頒布)
5.中華人民共和國招標投標法實施條例(2011年頒布)
參考文獻